Банки. Банковское дело

Банки и финансовый рынок

Раздел: Бизнес, финансы

 Чек—это ценная бумага, оформленная по установленной форме и дающая право на получение указанной в ней суммы денег. Различают чеки для получения наличных денег и чеки для осуществления расчетов в порядке безналичных платежей, то есть расчетные чеки.

В организации безналичных расчетов с помощью чеков и в выполнении определенных операций обычно участвуют четыре юридических или физических лица:

1.         Банк чекодателя — банк, который .выдает своему клиенту (чекодателю) бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных, надлежащим образом оформленных чеков, предъявленных банком чекодержателя.

2.         Чекодатель — лицо, выписавшее чек в качестве документа, обеспечивающего получение денег контрагентом в порядке оплаты за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.

3.         Чекодержатель—лицо, имеющее оформленный чек,

который дает ему право получить деньги от чекодателя.

4.         Банк чекодержателя. Его задача состоит в том,

чтобы оплатить предъявленный чекодержателем чек за

счет средств, которые чекодатель должен иметь в своем

банке (банке чекодателя).

Расчеты чеками между физическими лицами в России пока не практикуются, в то время как за рубежом они широко распространены. В отдельных случаях и чекодержатель, и чекодатель обслуживаются одним банком, который в таких случаях выполняет функции первого и четвертого лиц. В дальнейшем, когда исчезнут различия между денежным и расчетным чеками, они будут приниматься к оплате в любом банке, как это делается в развитых странах.

Перед выдачей чеков банки обязаны внести в них следующие сведения, без которых чек считается недействительным:

—        наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлен его фирменный знак или логотип) — в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка — также и наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;

—        номер банковского учреждения, который ему присвоен в системе расчетно-кассовых центров ЦБР;

—        наименование и номер счета чекодателя или фамилия, имя и отчество, если чек выдается физическим лицом;

—        на оборотной стороне чека должен быть указан

лимит, в пределах которого может выписываться чек.

Вместе с чеками и независимо от их количества банк выдает чекодателю один экземпляр идентификационной (чековой) карточки. При последующей выдаче чеков, если сумма лимита чека не превышает ранее обозначенную в чековой карточке, новая чековая карточка может не выдаваться.

Для завершения расчетов чеками банк-чекодатель должен иметь деньги, чтобы сразу же возместить соответствующую сумму банку, оплатившему чек. Эта задача решается двумя способами. Первый заключается в том, что с расчетного счета чекодателя снимается сумма, равная лимиту чеков. Эта сумма депонируется на отдельном счете (счет № 722 в балансе коммерческого банка). Второй предусматривает наличие необходимых денег на счете чекодателя. При этом банк при временном отсутствии средств на его счете может гарантировать чекодателю оплату чеков за счет средств банка.

Чтобы получить чеки, предприятие направляет в банк заявление установленной формы, подписанное лицами, имеющими право совершать расчетные операции. Для обеспечения платежейпочекамсдепонированием средств на отдельном лицевом счете чекодателя, открытом для него в аналитическом учете к балансовому счету № 722, вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение.

Предприятие-чекодержатель, принимающее чек, должно убедиться, что сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке; что номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке; что паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указанным в чековой карточке, а подпись чекодателя, проставленная в чеке в момент его заполнения, и подпись в чековой карточке идентичны. На обороте чека, принятого в оплату за товары или услуги, предприятие делает оттиск своего штампа и учиняет подпись ответственного (должностного) лица.

Чеки, принятые чекодержателем, группируются в реестры стандартной формы и сдаются в свой банк не позднее десяти дней, не считая дня их выдачи. Чеки, предъявленные в банк по истечении этого срока, становятся недействительными

Операция № 1. Чекодатель обратился с заявлением о выдаче ему чеков и одновременно дал платежное поручение, на основе которого банк депонировал деньги для их оплаты.

Операция № 2. Банк заполнил соответствующие реквизиты чеков и передал их чекодателю вместе с идентификационной карточкой.

Операция № 3. Чекодатель выписал чек чекодержателю.

Операция № 4. Чекодержатель составил четыре экземпляра реестра чеков и передал в свой банк, который их оплатил за счет банка чекодателя, зачислив деньги на счет чекодержателя. Четвертый экземпляр реестра банк вернул чекодержателю.

Операция № 5. Банк чекодержателя направил чек и третий экземпляр реестра в свой РКЦ, который зачислил деньги на корреспондентский счет банка чекодержателя, сняв их с корреспондентского счета банка чекодателя. Третий экземпляр реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй — направляются в РКЦ, обслуживающий банк чекодателя.

Операция № 6. На основе полученных реестров банк чекодателя списывает деньги со счета чекодателя и отражает использование денег по своему корреспондентскому счету в РКЦ.