Банки. Банковское дело в России

Внешнеэкономическая деятельность

Раздел: Бизнес, финансы

На основе закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Государственный Таможенный Комитет и Центральный банк РФ приняли Инструкцию "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров". Инструкция связывает субъектов экспортной сделки (экспортер-таможня-банк) в единую систему и устанавливает перечень учетной документации, на основе которой обеспечивается контроль за прохождением товаров через таможенную границу и поступлением валютной выручки. В Инструкцию включены:

а)         паспорт      сделки      (ПС),      выписываемый      в

уполномоченном банке и содержащий сведения о контракте,

необходимые для валютного контроля;

б)         учетная карочка (УК), составляемая таможенными

органами на основании грузовой таможенной декларации

(ГТД) и направляемая ими для контроля в уполномоченные

банки;

в)         реестр,   включающий   информацию   об   отгрузках

товаров на экспорт, ожидаемых сроках и суммах поступления

выручки,     выписываемый     таможенными     органами     на

основании ГТД;

г)         досье     (подборка     документов),     составляемое

уполномоченными банками по каждому ПС;

д)         журнал (учетный реестр), составляемый банком для

учета    входящих    и    исходящих    документов    валютного

контроля.

Согласно данной Инструкции, с 1 января 1994 г. вступает в силу новый механизм контроля за поступлением в страну выручки в иностранной валюте от экспорта товаров.

Инструкция вводится в действие в два этапа:

(1)       с   1-го   января    1994   г.   действие   Инструкции распространяется на экспорт стратегически важных сырьевых товаров,   определяемых   в   перечне   Совета   Министров   -Правительства РФ;

(2)       с    I -го    марта    1994   г.    действие   Инструкции распространяется   на   всю   номенклатуру   экспортируемых товаров.

Инструкция закрепляет за Центральным банком РФ функцию основного органа, контролирующего возврат в Россию валютных средств, полученных от экспорта товаров. Наряду с этим новый механизм включает в систему валютного контроля все коммерческие банки, которые становятся официальными агентами государственного валютного контроля; им вменяется в обязанность предоставлять любую информацию об экспортных операциях и поступлениях валютной выручки на счета экспортеров по требованию государственных органов контроля (таможенных органов, Федеральной службы валютного и экспортного контроля, Государственной налоговой службы, Прокуратуры РФ и Банка России).

Основным документом валютного контроля является паспорт сделки, оформляемый в двух экземплярах экспортером в уполномоченном банке. Это стандартный документ, содержащий основные условия внешнеторгового контракта. При оформлении паспорта необходимо учесть, что в банк предоставляется также копия контракта, на основании которого и составляется ПС. Банк обязан сверить информацию, содержащуюся в ПС, с уловиями контракта, проверить соответствие подписей и - при отсутствии расхождений - заверить оба экземпляра.

Оригинал ПС и экземпляром контракта возвращается экспортеру, о чем банком делается отметка в журнале. Второй экземпляр ПС остается в банке и включается в его досье по

контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров.

После подписания экспортером и обслуживающим его банком паспорта сделки банк берет на себя контроль за своевременным выполнением контракта и поступлением валютных средств на счета экспортера.

Другой важный элемент нового механизма валютного регулирования - учетная карточка таможенно-банковского контроля.   Она  составляется  на  основе  данных  грузовой таможенной декларации. Учетная карточка составляется на каждую   экспортную   сделку   после   обработки   сведений   о внешнеторговых     операциях    в    вычислительном    центре таможенного    контроля    на   базе   грузовой   таможенной декларации. Далее учетные карточки группируются в Реестры t по принципу календарной последовательности ожидаемого ', поступления валютной выручки от экспорта на транзитные i счета экспортеров. Реестры пересылаются в уполномоченные , банки для налаживания надлежащего валютного контроля.

После занесения Реестров в Журнал регистрации банк копирует их, разделяет на учетные карточки и в течение 3-х банковских дней направляет на предприятие в целях идентификации сумм, поступающих на счета экспортеров в банке, по отношению к конкретным отгрузкам, указанным в Реестрах (экспортер обязан уведомить иностранного плательщика о необходимости зафиксировать в платежном документе реквизиты контракта или паспорта сделки).

Нормы и процедуры контроля за поступлением валютной выручки будут подробно рассматриваться ниже.