Банки. Банковское дело в России

Внешнеэкономическая деятельность

Раздел: Бизнес, финансы

Для российских экспортеров наиболее выгодной формой расчетов по бартерным сделкам является безотзывной документарный аккредитив. Он представляет собой твердое платежное обязательство банка, открывшего этот аккредитив в пользу экспортера, обособленное от внешнеторгового контракта, на котором он основан. Безотзывной документарный аккредитив обеспечивает быстрое получение экспортной выручки, если соблюдаются все его условия. Аккредитив может применяться в качестве средства обеспечения платежей как при условии оплаты наличными, так и при расчетах на условиях коммерческого кредита. При расчетах по коммерческому кредиту применяются   аккредитивы,   открытые  на  акцепт  тратт,   а также аккредитивы с отсроченным платежом. Аккредитивы могут открываться для оплаты поставок, оказанных услуг, проектных, монтажных и строительных работ.

Аккредитив наиболее полно гарантирует получение свободно конвертируемой валюты в расчетах по экспорту с развивающимися странами, испытывающими валютные и финансовые трудности. В этих странах открытие аккредитива невозможно без получения импортером разрешения на перевод валюты за границу. Более того, практика показывает, что банки стран, испытывающих валютно-фннансовые трудности, в первую очередь погашают задолженность по открытым ими аккредитивам.

При использовании аккредитивной формы расчетов

руководствуются "Унифицированными правилами и

обычаями       для      документарных         аккредитивов",

разработанными и утвержденными Международной торговой палатой. Все аккредитивы, открываемые иностранными банками для оплаты российского экспорта, должны содержать указание об их подчинении упомянутым выше "Унифицированным правилам и обычаям...".

При заключении контрактов, предусматривающих аккредитивную форму расчетов, в платежные условия необходимо включать следующие формулировки: Платежи за поставленный товар или оказанные услуги будут производиться с безотзывного документарного аккредитива, открываемого банком-эмитентом и авизованного через уполномоченный банк. Аккредитив должен быть открыт в течение оговоренного срока и с заранее заданным сроком действия, Платежи по аккредитиву будут производиться в уполномоченном банке против предоставления экспортером оговоренных документов.

Осуществление платежей во Внешторгбанке РФ (или уполномоченном банке), т.е. назначение этого банка исполняющим аккредитив, дает возможность требовать от иностранного банка-эмитента, имеющего счет в банке, права дебетования счета, а в случае отсутствия счета - телеграфного рамбурса или другой ускоренной формы получения платежа.

Если уполномоченный банк не имеет счетов банка-эмитента, в платежных условиях контракта целесообразно указывать рамбурсирующий банк, расположенный в стране валюты платежа и являющийся корреспондентом данного уполномоченного банка. Нельзя назначать банки третьих стран авизирующими и/или исполняющими аккредитив.

При выборе банка для открытия аккредитива или выставлении гарантии в пользу предприятия можно руководствоваться, например, "Списком банков-корреспондентов Внешторгбанка РФ. рекомендуемых для проведения расчетов", рассылаемым Валютным управлением Внешторгбанка РФ. При небольших сделках аккредитивы могут открываться или выставляться гарантии любыми банками, входящими в список иностранных банков-корреспондетов.

В отдельных случаях допускается принятие аккредитивов или гарантий банков-некорреспондентов при условии подтверждения таких платежных обязательств одним из банков-корреспондентов. Важно, чтобы таким банком являлся банк-корреспондент, расположенный в стране валюты платежа. Если иностранный партнер-им портер, с которым заключается крупный долгосрочный контракт, предлагает в качестве обеспечения аккредитивы или гарантии банка, не являющегося банком-корреспондентом уполномоченного банка, необходимо информировать об этом в предварительном порядке Валютное управление уполномоченного банка. Подтверждение аккредитива - это твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента. Поэтому условие о подтверждении аккредитива российским банком фактически возлагает на него ответственность за платеж наряду с банком-эмитентом. Для российской стороны такая ситуация нежелательна. Это, в первую очередь, относится к аккредитивам мелких банков и банков с недостаточно прочным положением, а также аккредитивов банков развивающихся стран, испытывающих финансовые и валютные   трудности.    Поэтому   принятие   предприятием-экспортером таких аккредитивов и включение в контракты  условий о подтверждении аккредитивов иностранных банков вашим банком в России, должно быть согласовано с Вашим банком.

Подтверждение        аккредитивов            осуществляется

уполномоченным банком в индивидуальном порядке с обязательным извещением предприятия, являющегося бенефициаром по аккредитиву.

 В некоторых случаях банк может подтверждать аккредитивы крупных банков-корреспондентов, имеющих твердое финансовое положение, с которыми уже имеется положительный опыт работы в различных областях банковской деятельности. Такие аккредитивы могут подтверждаться в рамках лимитов и правил, установленных банком. При этом под правилами подтверждения аккредитивов понимается соблюдение следующих условий:

-в качестве исполняющего банка должен быть указан уполномоченный российский банк;

-рамбурсные инструкции должны предусматривать наиболее быстрое предоставление уполномоченному банку возмещения, т.е. банк-эмитент при открытии аккредитива должен предоставить право дебетования своего счета в уполномоченном банке, если таковой имеется, или право телеграфного рамбурса на один из банков-корреспондентов, с которым у уполномоченного банка имеется большой положительный опыт сотрудничества, или право телеграфного рамбурса на себя датой приема документов банком - или должен перевести предварительное валютное покрытие;

-в случае отгрузки морским путем полный комплект коносаментов должен представляться в уполномоченный банк. Если покупателю необходимо направление одного или нескольких оригиналов или полного комплекта коносаментов, минуя банки, коносаменты должны быть выписаны по приказу банка-эмитента;

-условия аккредитива должны предусматривать оплату за наличный расчет, т.е. осуществление платежей против представления документов.

В контракты, предусматривающие аккредитивную форму расчетов, необходимо включать условия о направлении всех товарораспределительных документов только через банки. Если передача покупателю оригинала товарораспределительного документа необходима до оплаты, коносамент должен быть выписан приказу банка-эмитента аккредитива или банк а-гаранта, с тем, чтобы покупатель не смог вступить во владение товаром до его оплаты или до выставления им платежного обязательства.

Следует иметь в виду, что покупатель может получить товар без представления товарораспределительного документа под сохранную расписку или банковскую гарантию в пользу перевозчика.

Если покупателем товара является представитель российской организации за рубежом, возможна до оплаты товаров передача коносамента ему.

Недопустима передача непосредственно покупателю, минуя банки, одного из оригиналов коносамента, выписанного приказу покупателя или на предъявителя, по контрактам, предусматривающим инкассовую форму расчетов, если в обеспечении платежей не получена безотзывная и безусловная банковская гарантия с платежом против простого требования предприятия-экспортера.

Необходимо избегать включения в аккредитивы усложненных условий, касающихся качественных и количественных характеристик, расчета цены и т.д., а также связанных с этим дополнительных документов. В случаях, когда представление таких документов предусмотрено, в контракте и в аккредитиве должно быть специально оговорено, что эти документы будут приниматься банками в том виде, в каком они представлены.

В ряде развивающихся стран в последнее время в законодательном порядке введена проверка импортируемых товаров, осуществляемая фирмами третьих стран до отгрузки товара. Сертификат о такой проверке является обязательным документом для представления по аккредитивам и получения платежа.

По аккредитивам, открытым на часть стоимости товара, необходимо предусматривать условия о выдаче товарораспределительных документов покупателю только против выдачи им платежного обязательства на часть стоимости товара, непокрытую аккредитивом, т.е. выставление банковской гарантии, выписка векселей, акцепт тратт и аваль их банком. С учетом практики, существующей в стране покупателя, целесообразно включать в контракты конкретные сроки акцепта тратт покупателем. В любом случае такой срок не должен превышать 60 дней.

Экспортеры должны осуществлять оперативный контроль за соответствием поступающих аккредитивов и гарантий иностранных банков условиям контрактов. В случае несоответствия условий нужно требовать от иностранных покупателей внесения изменений в аккредитивы или гарантии. Необходимо письменно известить уполномоченный банк о задержке принятия предприятием-экспортером платежного обязательства иностранного банка до уточнения условий.

Экспортеры должны обеспечить контроль за правильным оформлением документов по экспортным отгрузкам. Если документы невозможно исправить, необходимо связываться с покупателем в целях получения согласия на оплату таких документов по аккредитиву. При отсутствии согласия покупателя целесообразно направлять документы для оплаты "на базе инкассо" со ссылкой на аккредитив, так как в этом случае документы могут быть оплачены в соответствии с разрешением на перевод валюты за границу пли импортной лицензией, полученными при открытии аккредитива.

Для ускорения получения экспортной выручки особое внимание следует обратить на оперативное представление документов в банк. При отсутствии других указаний документы по аккредитиву могут быть приняты использующим банком не позднее чем через 21 день от даты выдачи транспортного документа. Необходимо учитывать, что при отгрузках железнодорожным, автомобильным или авиатранспортом   или   по   почте,   покупатель   вступает  во владение товаром в момент его приобретения. Задержки предоставления документов в этих случаях увеличивают риск неплатежа.