Банки. Банковское дело в России

Внешнеэкономическая деятельность

Раздел: Бизнес, финансы

4.1.   Кредиты в системе внешнеэкономической деятельности

Кредит выступает обычно в форме рассрочки платежа или денежной ссуды и выражает те экономические отношения, которые складываются между кредитором и должником.

В условиях административно регулируемой экономики

развитие системы кредитования внешнеэкономической

деятельности характеризовалось жесткой централизацией в

организации внешнеэкономических связей, экономической и

организационной     обособленностью     хозяйствующих

субъектов от мирового рынка, замкнутостью кредитно-банковской системы, исключительно слабой эффективностью использования стоимостных рычагов (цен, кредита, процентных ставок и т.д.) при изоляции денежного обращения от международной валютной системы.

Осуществление экономических реформ в значительной

мерс способствовало преобразованию кредитной системы

страны на рыночных началах. Кредитные инструменты стали

широко использоваться в деятельности коммерческих банков.

В современных условиях существенно возрастает роль

кредита в целом и банковского (в особенности) в развитии и

совершенствовании всей системы внешнеэкономической

деятельности. Кредит обслуживает и стимулирует

осуществление          потенций       различных     видов

внешнеэкономических  связей  -  внешней торговли,  обмена

услугами, зарубежной инвестиционной деятельности, межбанковского сотрудничества в тех или иных его формах, отношений банков с экспортными предприятиями и т.д. Расширяется круг участников кредитных отношений, применяются новые кредитные инструменты и в то же время более эффективно используются традиционные механизмы кредитования.

Банковские кредиты в рублях предоставляются российским организациям для проведения внешнеторговых операций. Валютные кредиты выделяются предприятиям для развития и укрепления экспортной производственной базы. В рублях и иностранной валюте кредитуются совместные предприятия, работающие на территории России. В кредит оплачивается экспорт многих российских товаров и услуг иностранными контрагентами.

Основными формами кредитования российского экспорта выступают государственные, коммерческие и банковские кредиты.

Государственные кредиты, традиционно являющиеся важной формой кредитования российского экспорта, предоставляются преимущественно в рамках экономического и технического содействия зарубежным странам для реконструкции или сооружения хозяйственных объектов, для поставки товаров, выполнения работ, оказания различных услуг.

Порядок предоставления государственных кредитов следующий. Соглашения на межправительственном уровне о предоставлении государственного кредита и его основных условиях (сумма кредита, сроки и процентная ставка) оформляются соответствующими документами (протоколы, обменные письма и т.д.). А паралельно Промстройбанк РФ (до последнего времени и Внешэкономбанк) заключает с уполномоченным банком страны-должника межбанковское соглашение о порядке учета и расчетов по предоставленному кредиту. Размер кредита зависит от объема поставляемых товаров и оказываемых услуг. Исчисляется кредит, как правило, в рублях. Погашается же кредит обычно в СКВ, в иных     случаях     погашение     может     осуществляться     в

национальных денежных единицах страны-заемщика либо путем поставок товаров в РФ. Нередко поставляемые товары производятся на тех объектах, которые сооружаются на основе предоставленного кредита. Процентная ставка по государственным кредитам обычно устанавливается на уровне ниже рыночного (в настоящее время она составляет 20-75% годовых). Срок погашения кредита зачастую превышает 10 и более лет. В отдельных случаях предоставляется льготный кредит.

Опираясь на межправительственные соглашения и руководствуясь выработанными в них нормами, ориентирами. внешнеторговые объединения (фирмы) заключают с представителями иностранного заказчика конракты на поставки в страны-заемщики необходимых товаров и предоставление услуг. В то же время они заключают договоры с поставщиками - российскими предприятиями и организациями.

Промстройбанк выступает агентом Правительства по кредитованию приоритетных государственных программ развития промышленности. За счет ссуды Промстройбанка внешнеторговое объединение производит расчеты с предприятием-поставщиком. Погашение полученной ссуды производится за счет средств государственного бюджета после того, как внешнеторговое объединение предоставило во Внешэкономбанк соответствующие документы (транспортно- отгрузочные, счета-фактуры и др., предусмотренные условиями контракта). Погашение кредита происходит по мере поступления от иностранного заемщика средств на счета Промстройбанка. Общий контроль за ходом своевременного и правильного использования и погашения кредитов осуществляют министерства и ведомства, по линии которых эти кредиты и предоставляются.

Принятый порядок расчетов по кредитам в целом обеспечивает предприятиям-поставщикам, внешнеторговым объединениям и фирмам получение рублевого эквивалента стоимости экспортируемых товаров и услуг непосредственно после их поставки вне зависимости от оплаты их импортером.

В то же время необходимо отметить, что выработанные и

утвержденные           положения     межправительственных

соглашений, определяющие условия кредитования, существенно ограничивают коммерческую самостоятельность российских экспортеров, возможности выбора иностранных контрагентов, форм и условий расчетов с ними, а также потенциал российских коммерческих банков, которые могли бы оказывать соответствующие кредитные услуги.

Более широкие возможности для внешнеэкономической деятельности российских экспортеров открывает механизм использования коммерческих кредитов.

Коммерческий (иначе - фирменный) кредит связан с рассрочкой платежа за предоставляемую экспортером импортеру продукцию. В составляемом коммерческом контракте определяются условия ' кредитования. Обычно сумма кредита покрывает 60-85% объема контракта, а оставшаяся часть оплачивается в форме авансовых и наличных платежей. Сроки погашения кредита (погашается кредит в СКВ) составляют от 3 до 10 лет и варьируются в основном в зависимости от характера экспортируемого товара. При установлении процентной ставки учитываются как рыночные требования, так и задачи обеспечения достаточной конкурентоспособности российских товаров на внешнем рынке. Сохраняется требование, что при предоставлении коммерческого кредита российские экспортеры должны получить гарантии иностранных банков. За российскими поставщиками сохраняется определенная свобода в выборе иностранных партнеров, фирм и компаний.

Предприятие-производитель проводит свои экспортные операции либо через собственную внешнеторговую фирму на условиях договора поставки со специализированным внешнеторговым объединением, либо на условиях договора-комиссии. В зависимости от этого используется различный механизм торговых операций в счет кредита.

В первом случае внешнеторговая фирма, после того как отгрузит товар за границу, оформляет от имени предприятия расчеты и коммерческие документы согласно требованиям внешнеторгового контракта. Затем она предоставляет их в

уполномоченный банк, который направляет их импортеру через Внешторгбанк (или другой банк). В это же самое время предприятие-производитель выписывает счет за отгруженный товар и представляет его в свою внешнеторговую фирму. Последняя оплачивает его за счет ссуды коммерческого банка.

Внешнеторговая       фирма может получить

краткосрочный кредит - от нескольких месяцев до одного года - под экспортные товары (находящиеся в России или за границей), а также под отгруженные товары, оказанные услуги, расчетные документы за которые выписаны (без рассрочки платежа) на иностранных покупателей. Далее фирма может получить средне- и долгосрочный кредит под отгруженные товары, за которые расчетные документы (векселя, тратты и др.) выписаны с рассрочкой платежа, т.е. их реализация осуществляется на условиях коммерческого кредита. Средне- и долгосрочное кредитование производится на сроки, предусмотренные контрактом. Но эти сроки не должны быть выше установленных: для поставок автотехники, судов, комплектного оборудования - до 8-10 лет, машин и оборудования - до 3 лет, других товаров - до 1 года.- '

По этим кредитам фирма выплачивет процент в размере 120% годовых (если кредит предоставлен. до 3 месяцев), 65-100% (если кредит предоставлен на срок выше 3 месяцев). В случае поступления выручки от иностранного получателя Внешторгбанк или другой банк перечисляют рублевой эквивалент на счет внешнеторговой фирмы в уполномоченном банке. За счет этой суммы фирма погашает ссуду и производит расчеты с бюджетом.

Осуществление экспортных операций через специализированное внешнеторговое объединение на условиях договора поставки предполагает, по сути дела, тот же порядок расчетов и кредитования.

Экспортные операции могут производиться через внешнеторговое объединение на условиях договора комиссии. В этом случае предприятие-производитель получает     кредит     в     уполномоченном     банке.     Кредит

погашается по .мере поступления валютной выручки от импорта на счет Внешторгбанка, Внешэкономбанка или другого банка России.

При всех приведенных выше вариантах экспортных операций необходимо страхование экспортных кредитов. Сами же риски, возникающие в этих случаях, неодинаковы по своей природе. В случаях экспорта на условиях договора поставки предприятие-производитель несет финансовые риски в части поступлений в свой валютный фонд. При экспорте на условиях рассрочки платежа через собственную внешнеторговую фирму либо на условиях договора комиссии со специализированным внешнеторговым объединением оно полностью несет все риски, связанные с предоставлением кредита.

В современных условиях во внешнеэкономической деятельности начинают более широко использоваться банковские кредиты. Они предоставляются иностранным покупателям Внешторгбанком, а также другими банками России, на основе заключения соглашения, где формулируются соответствующие обязательства сторон и условия кредитования. Банковские кредиты обычно используются в тех случаях, когда применение коммерческих (фирменных) кредитов оказывается по ряду причин невыгодным (главным образом, в связи с особенностями валютного и налогового законодательства страны-импортера, как-то: высокие ставки налогооблажения на перевод процентов по коммерческим кредитам и др.). Смешанные предприятия получают кредиты в рублях или иностранной валюте в уполномоченном банке на коммерческих условиях.

В настоящее время российские организации активно привлекают иностранные кредиты для финансирования импорта требуемых товаров и услуг из других стран. В основном это кредиты коммерческие и банковские. Условия и порядок банковского кредитования устанавливаются в соглашениях, заключаемых Внешторгбанком или другим банком, а также российскими импортерами с иностранными банками-кредиторами    с    учетом    рыночных    требований.

Размер кредита обычно составляет 85-90% суммы контракта. Условия и порядок коммерческого кредитования оговариваются в торговых контрактах.

Банковские кредиты погашаются Внешторгбанком или другими банками России.

Все вопросы, связанные с согласованием и соблюдением порядка предоставления, использования и погашения кредитов, возлагаются на Внешэкономбанк или другой банк, выступающий должником по кредитному соглашению. Коммерческие кредиты погашаются за счет ресурсов валютных фондов российских импортеров.

Механизм осуществления расчетов по импортным контрактам внешнеторговой фирмы (объединения) таков. Фирма (объединение) получает краткосрочный кредит в уполномоченном банке и перечисляет сумму в рублях, определенную контрактом, на счет в этот банк для перевода иностранной валюты ' фирме-поставщику. При получении товара фирма (объединение) выписывает счет предприятию-получателю и путем выручки от его оплаты погашает банковскую ссуду и производит расчеты с бюджетом. Предприятие-заемщик обязано иметь на счетах во Внешторгбанке (или другом уполномоченном банке) средства в размерах, необходимых для погашения полученного кредита. Для этого оно должно использовать собственные -или заемные средства. Если же оно не имеет достаточных средств, то необходимая сумма списывается с его расчетного счета, а при нехватке средств на этом счете - списывается со счета организации-гаранта.

В настоящее время начинает шире практиковаться кредитование внешнеэкономических операций российских предприятий, объединений и организаций в иностранной валюте. Эти кредиты предоставляются Внешторгбанком или другим банком России, которые имеют лицензию на право совершения операций в иностранной валюте. Распространение кредитования российских предприятий и организаций в иностранной валюте перспективно в том отношении,   что   обеспечивает   рациональное   размещение

валютных средств между хозяйственными субъектами, сокращение излишнего импорта, а главное - тесную увязку валютных расходов с увеличением поступления от экспорта. Это направление кредитования - еще одно подтверждение назревшей объективной потребности в том, чтобы именно коммерческие банки становились базой финансирования внешнеэкономической деятельности российских предприятий, объединений и организаций.