|
|
- документ, содержащий сведения об
эмиссии ценных бумаг, когда они размещаются среди неограниченного круга
владельцев либо заранее известного круга владельцев, число которых превышает
500, а также в случае, когда общий объем эмиссии превышает 50 тыс.
минимальных размеров оплаты труда.
Проспект эмиссии ценных бумаг должен содержать:
1) данные об эмитенте — а) его полное и
сокращенное наименование или имена и наименования учредителей; б) юридический
адрес эмитента; в) номер и дату свидетельства о государственной регистрации в
качестве юридического лица; г) информацию о лицах, владеющих не менее чем 5%
уставного капитала эмитента; д) структуру руководящих органов эмитента,
указанную в его учредительных документах; ж) список всех его филиалов и
представительств, содержащий их полные наименования, дату и место
регистрации, юридические адреса, фамилии, имена, отчества их руководителей;
2) данные о финансовом положении эмитента
(бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах его деятельности,
включая отчет об использовании прибыли, по установленным формам за последние
три завершенных финансовых года либо за каждый такой год с момента
образования, если этот срок менее трех лет; бухгалтерский баланс эмитента по
состоянию на последний квартал перед принятием решения о выпуске эмиссионных
ценных бумаг; отчет о формировании и использовании резервного фонда за
последние три года; размер просроченной задолжнос- ти эмитента кредиторам и
по платежам в соответствующий бюджет на дату принятия решения о выпуске;
данные об уставном капитале эмитента; отчет о предыдущих выпусках его
эмиссионных ценных бумаг, включающий в себя их виды, номер и дату
государственной регистрации, название регистрирующего органа, объем выпуска,
количество выпущенных эмиссионных ценных бумаг, условия выплаты доходов,
другие права владельцев);
3) сведения о предстоящем выпуске эмиссионных
ценных бумаг (их форма и вид с указанием порядка хранения и учета прав на
них, общий объем выпуска, количество ценных бумаг в выпуске; дата принятия
решения о выпуске, наименование органа, принявшего это решение, ограничения
на потенциальных владельцев, место, где они могут приобрести эмиссионные
ценные бумаги; сроки начала и окончания размещения; наименование, юридический
адрес профессио- нальныхучастников рынка ценных бумаг или их объединений,
которых предполагается привлечь к участию в размещении на момент регистрации;
порядок выплаты доходов по эмиссионным ценным бумагам и методика определения
размеров доходов; наименование органа, осуществившего регистрацию.
Роль проспекта эмиссии ценных бумаг заключается в
предоставлении при размещении ценных бумаг информации, необходимой для того,
чтобы инвесторы могли принять взвешенное решение о приобретении ценных бумаг.
Важным для определения необходимости проспекта эмиссии ценных бумаг обычно
является деление инвесторов на так называемых неискушенных и искушенных.
Именно первые с точки зрения государства требуют защиты в виде требования о
предоставлении эмитентом информации в форме проспекта эмиссии, так как именно
они часто инвестируют, не представляя себе связанные с этим риски. Искушенные
инвесторы обычно не инвестируют, если не обладают достаточной информацией об
эмитенте, поэтому последний, рассчитывая на получение от них капитала,
вынужден сам предоставлять эту информацию.
|