Бизнес

Основы оптовой торговли

 Практический курс

Раздел: Бизнес, финансы

Полученные от различных кредиторов счета поступают на рассмотрение  руководящих должностных лиц, которые выносят решение об их оплате. После одобрения руководством фирмы счета поступают к кассиру-контролёру для оформления чеков на выплату.

Небольшие выплаты по счетам кредиторов могут осуществляться из фонда наличных денег.

В течение дня оптовой фирмой получается от различных кредиторов большое количество накладных и счётов. Получение счета требует его немедленной оплаты. Если условия расчёта предусматривают предоставление скидок, кассир-контролёр должен использовать их.

Администрации фирмы следует уделять самое пристальное внимание контролю за работой кассира-контролёра по осуществлению выплат, связанных с предоставлением скидок. Чеки на оплату по счетам должны поступать кредитору не позднее установленной даты. Отправление чека кредитору (при отсутствии скидок) ранее намеченной даты нецелесообразно, поскольку это ведёт к уменьшению денежных средств, которые можно было бы направить в данный промежуток времени на другие операционные нужды.

Возврат денежных средств потребителю за неудовлетворительные товары дистрибьютор осуществляет чеками или кредитным меморандумом. Оформление этих документов осуществляет кассир-контролёр.

Выплаты по счетам кредиторов следует осуществлять только после проверки счёта или накладной. Первый этап проверки состоит в установлении соответствия фактически полученных товаров по количеству, качеству и цене с данными накладной. Второй этап включает проверку стоимости единицы продукции и общей стоимости поставки. Третий этап состоит в использовании преимуществ, связанных с предоставлением различных скидок и льгот при оплате товара.

Во многих предприятиях принято подтверждать проверку счетов и накладных специальным штампом. Счёт или накладная со штампом о проверке поступает к кассиру-контролёру для оформления чека.

Оформлению чека по проверенной накладной также предшествует подготовительная работа. Она состоит в получении разрешения на выписку чека. Руководство оптовой компании определяет и назначает должностных лиц, разрешающих выписку чеков по счетам и наделённых правом их подписи.

Документ, подтверждающий разрешение на выписку чека, называется ваучером. Ваучер прикладывается к счёту или накладной и содержит следующую информацию: дата оплаты по чеку, имя чекополучателя, сумма чека.

Ваучеры регистрируются и имеют серийную нумерацию. Кассир-контролёр осуществляет оформление чека в соответствии с ваучером. После этого документы направляются на подпись должностному лицу. После подписания чеков они возвращаются обратно кассиру, который осуществляет их рассылку кредиторам. Как отмечалось выше, чек может быть послан сразу,, либо задержан до наступления установленной даты платежа. После отправления чека на первичных документах ставится штамп с отметкой "оплачено" и осуществляется передача документов в бухгалтерию для дальнейшей с ними работы.