Расследование присвоения и растраты

Допросы свидетелей

а) работники, имеющие отношение к определенным производственным, товарно-денежным операциям (лица, занятые в производстве; лица, давшие разрешение на выполнение операций; выдавшие соответствующие документы, например наряд, доверенность; счетные и бухгалтерские работники; работники складского хозяйства, охраны, транспорта; лица, подписавшие акты на сверхнормативные потери ценностей и иные документы, оказавшиеся подложными; лица, имевшие доступ к документам, подлинность которых вызвала сомнения, и др.);

б) лица, обязанные контролировать осуществление определенных операций, в том числе представители ревизионного аппарата, проверявшие деятельность должностных и материально-ответственных лиц;

в) работники претензионных отделов, изучавшие рекламации получателей ценностей;

г) коммерческие ревизоры транспортных организаций, проверявшие сигналы о недостаче грузов;

д) друзья, приятели, сослуживцы, соседи по квартире, иные знакомые обвиняемых, могущие дать показания о фактах присвоения или образе жизни обвиняемых.

Относительно перешедшего во владение отдельных лиц присвоенного имущества:

а) какие присвоены материальные ценности, кем, когда, в каком количестве, на какую сумму, при совершении каких операций (приемке, отпуске на складе поставщика, получателя, погрузке, транспортировке, разгрузке, хранении и т.д.); б) как было реализовано изъятое имущество; не подвергалось ли переработке; в) через какие каналы реализованы изъятые ценности (магазин, непосредственная продажа частным лицам и т.д.)?

3.         Относительно подлинности или подложности документов: а) известны ли свидетелю случаи подделки документов с целью хищений, и если да, то какие документы, когда, где, кем подделывались и использовались; б) составлен данный документ, выполнена подпись на нем допрашиваемым или кем-либо другим; в) получены ли в действительности ценности, указанные в документах, в том ли количестве и того ли качества, если нет, то чем объясняются расхождения?

4.         Относительно установленного порядка и отклонений от него в деятельности данной организации: а) какие отклонения от установленного порядка допускались в деятельности данной организации (допросы работников бухгалтерии, ревизоров, контролеров, должностных и материально-ответственных лиц); б) отвечают ли современному состоянию технологии установленные нормы расхода сырья и материалов (допросы лиц, занятых в производстве, в том числе инженеров-технологов); в) соответствуют ли современным условиям хранения, транспортировки материальных ценностей установленные нормы естественной убыли (допросы работников складского хозяйства, транспорта, руководителей организации)?

5.         Относительно поведения, условий и образа жизни обвиняемого: а) при допросах родственников, друзей, сослуживцев, соседей по квартире, иных знакомых обвиняемого: каков был образ жизни, как он обычно проводил досуг; посещал ли рестораны, и если да, то часто ли; как часто приглашал гостей; какие дорогостоящие вещи приобрел за определенный период времени; б) при допросах ревизоров, членов инвентаризационных комиссий: как вел себя обвиняемый в ходе ревизий, инвентаризаций, не делал ли попыток ввести ревизоров (членов инвентаризационных комиссий) в заблуждение, если да, в чем они конкретно выражались?

6.         Относительно отношений свидетеля с обвиняемым и возможных источников информации, могущих подтвердить показания: а) в каких отношениях свидетель состоит с обвиняемым (родственные, дружеские, приятельские, чисто служебные, простого знакомства; враждебные, неприязненные, нейтральные); б) располагает ли свидетель какими-либо объективными данными (например, документами), могущими подтвердить его показания; в) кто, по мнению свидетеля, может подтвердить его показания?