Особенности правового положения Центрального банка Российской Федерации

Утверждение экономических нормативов

В соответствии со ст. 61 Закона о Банке России кредитным организациям устанавливаются следующие экономические нормативы.

1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций. В соответствии с телеграммой ЦБ РФ от 21 февраля 1994 г. № 47-94 сумма минимального уставного капитала должна изменяться в зависимости от темпов инфляции. Для этого введены поквартальные коэффициенты корректировки минимального размера уставного капитала, рассчитанные на базе среднеквартального соотношения между российским рублем и ЭКЮ.

Использование этих коэффициентов позволит обеспечить относительную стабильность минимального капитала российских коммерческих банков, который должен равняться 1 млн ЭКЮ. На основе этих коэффициентов Департамент банковского надзора Центрального банка РФ должен ежеквартально пересчитывать размер минимального уставного капитала с учетом темпов инфляции. Каждый коммерческий банк обязан постоянно увеличивать величину своего уставного капитала. До I января 1999 г. минимальный капитал коммерческих банков предполагается увеличить до суммы, эквивалентной 5 млн ЭКЮ. Минимальный уставной капитал коммерческих банков, осуществляющих ограниченный круг банковских операций, в настоящее время установлен в сумме 250 тыс. ЭКЮ. А до 1 января 1999 г. предполагается довести его до суммы, эквивалентной 1 млн ЭКЮ. Указанные требования Банка России не распространяются на банки взаимного кредита.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Он устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации.

При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков).

Под взаимосвязанными заемщиками в соответствии с п. 5 Инструкции ЦБ РФ № 1 понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т. е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50 % голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т. е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения. Максимально допустимое значение этого норматива установлено на 1 июля 1996 г. в размере 60 %, на 1 февраля 1997 г. — 40 %, а на 1 февраля 1998 г. — 25 %.

Максимальный размер крупных кредитных рисков. В соответствии с п. 6. Инструкции ЦБ РФ № 1 этот экономический норматив определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований кредитной организации к одному или группе связанных заемщиков как по выданным им кредитам, так и по 50 % забалансовых требований кредитной организации (гарантий, поручительств), взвешенных с учетом степени риска, которая превышает 5 % капитала кредитной организации.

Решение о выдаче крупных кредитов должно приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Этот норматив определяется как процентное соотношение величины вкладов, кредитов, гарантий и поручительств, полученных кредитной организацией от одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), а также остатков на их счетах и собственных средств кредитной организации. В качестве кредитора (вкладчика) может рассматриваться также другая кредитная организация. Максимально допустимое значение этого норматива на 1 июля 1996 г. установлено в размере 60 %, на 1 февраля 1997 г. — 40 %, а на 1 февраля 1998 г. — 25 %.

Нормативы ликвидности кредитной организации устанавливаются в виде соотношений между активами и обязательствами кредитного учреждения с учетом возможности реализации активов и сроков погашения обязательств.

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 установлены нормативы текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности и соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено: на 1 июля 1996 г. — 20 %; на 1 февраля 1997 г. — 30 %; на 1 февраля 1998 г. — 50 %; на 1 февраля 1999 г. — 70 %.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Понятие высоколиквидных активов дано в п. 4.2 Инструкции ЦБ РФ № 1. В частности, к ним относятся средства, находящиеся на корреспондентских счетах. Минимально допустимое значение этого норматива на 1 июля 1996 г. установлено 10 %, а на 1 февраля 1997 г. —20%.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 120 %.

Минимально допустимое значение норматива соотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации на 1 июля 1996 г. установлено в размере 10 %, а на 1 февраля 1997 г.—20%.

Нормативы достаточности капитала. В соответствии с п. 2 Инструкции ЦБ РФ № 1 собственные средства (капитал) кредитной организации определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, убытки, возникшие у кредитной организации, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом степени риска.

Для оценки состояния активов кредитных организаций в Инструкции ЦБ РФ № 1 они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

            Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Этот экономический норматив определяется как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива п. 9 Инструкции ЦБ РФ № 1 установлено в размере 100%.

            Размеры валютного, процентного и иных рисков. Данный норматив Банком России не установлен.

            Минимальный размер резервов, создаваемых под высоко рискованные активы. Еще до вступления в силу новой редакции Закона о Банке России ЦБ РФ была предпринята попытка установить порядок формирования таких резервов. Так, в соответствии с письмом ЦБ РФ от 20 декабря 1994 г. № 130а коммерческие банки были обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, учитываемый на балансовом счете № 945. Резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться в обязательном порядке по всем ссудам, выданным в рублях. Он может использоваться только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Размеры отчислений в резерв на возможные потери по ссудам определяются в соответствии с п. 13 письма ЦБ РФ от 20 декабря 1994 г. № 130а и зависят от группы риска, к которой отнесена данная ссуда.

            Нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. В соответствии с п. 10 Инструкции ЦБ РФ № 1 этот экономический норматив устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых на приобретение долей (акций) других юридических лиц и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива Инструкцией ЦБ РФ № I на сегодняшний день установлено в размере 25 %, на 1 июля 1996 г. — 45 %, на 1 октября 1996 г.— 35 %, на 1 января 1997 г. — 25 %.

            Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Фактически п. 8 Инструкции ЦБ РФ № 1 установлены не один, а два норматива — максимальный размер риска на одного заемщика — акционера (пайщика) банка и максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.

Максимальный размер риска на одного заемщика — акционера (пайщика) банка определяется как соотношение совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте к одному акционеру (пайщику) банка, включая 50 % забалансовых требований (гарантий, поручительств) и капитала банка. Максимально допустимое значение этого норматива на 1 июля 1996 г. установлено в размере 60 %, на 1 октября 1996 г. — 40 %, на 1 января 1997 г. — 20 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) кредитной организации, не может превышать с 1 января 1998 г. 50 % собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, определяется как соотношение совокупной суммы Закона о Банке России имеется новелла, значительно расширяющая права ЦБ РФ по истребованию необходимых ему сведений. Теперь Банк России может запрашивать соответствующую информацию не только от кредитных организаций, но и от федеральных органов исполнительной власти.

В соответствии со ст. 74 Закона о Банке России ЦБ РФ вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Советом директоров ЦБ РФ, либо соответствующими аудиторскими фирмами. По результатам таких проверок ЦБ РФ вправе направлять кредитным организациям предписания об устранении нарушений действующего законодательства. Проверки кредитных организаций уполномоченными лицами Банка России проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. № 34 «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». Целью таких проверок является определение реального финансового состояния кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в т. ч. вкладчиков), проверка соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего законодательства. Проверки кредитных организаций и их филиалов от имени Банка России назначаются: Председателем Банка России или его заместителем, курирующим подразделение, осуществляющее проверку, руководителем главного территориального управления (национального банка) Банка России — в отношении любых кредитных организаций и их филиалов, расположенных в районе деятельности данного территориального учреждения Банка России.

Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчетов, представленных Банку России, соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России, соблюдения кредитной организацией обязательных экономических нормативов, устанавливаемых Банком России. Комплексные проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть, осуществляются на консолидированной основе, т. е. проводятся одновременно в кредитной организации и ее филиалах (всех, если их число не превышает пяти, или некоторых из них, имеющих наихудшие показатели). Комплексные проверки проводятся не реже одного раза в два года.

Рабочая группа, осуществляющая проверку кредитной организации и ее филиалов, имеет право входить в рабочие помещения проверяемой кредитной организации и ее филиалов в сопровождении ее сотрудников, получать от кредитной организации необходимые документы, алгоритмы программ, технические инструкции по различным задачам, журналы регистрации внесения изменений в программное обеспечение и т. п., получать от руководителей и сотрудников проверяемой кредитной организации и ее филиалов справки и разъяснения (включая письменные) в случае невыполнения ими требований банковского законодательства, снимать копии с документов, делать копии файлов, требовать копии любых записей, предъявлять другие требования, вытекающие из их контрольных полномочий. По результатам проверки каждой кредитной организации (филиала) составляется акт проверки.