Вся электронная библиотека >>>

 Налоговая полиция >>

 

Учебные пособия

Федеральные органы налоговой полиции Российской Федерации


Раздел: Экономика

Организация информационного взаимодействия с другими правоохранительными органами

 

Мероприятия по данному направлению рассмотрены нами в предыдущем параграфе.

Вторая очередь проекта ИСИНПОЛ осуществляется в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 9 января 1998 года №23-р. Контрактом, заключенным 2 июля 1998 года в рамках генерального французско-российского кредитного соглашения, предусматриваются следующие основные направления работ:

а) Проведение комплекса мероприятий по оснащению средствами информатизации местных органов налоговой полиции. Мероприятия на данном направлении фактически сводятся к созданию программно-технической платформы ИСИНПОЛ-2 и предполагают:

-          оснащение 572 местных органов полиции (поставка 9000 рабочих станций и 600 серверов; сетевого оборудования и кабельной системы — 600 комплектов; периферийного оборудования: принтеры — 9000, сканеры — 500; поставка общесистемного программного обеспечения—в соответствии с количеством поставляемого оборудования);

-          развитие программно-технической платформы ИСИНПОЛ на федеральном и территориальном уровнях (поставка оборудования для пополнения и модернизации технологического резерва — 10 комплектов; мобильных информационно-технических лабораторий оперативного назначения — 10 штук; оборудования для проведения специальных оперативных мероприятий; комплекс оборудования для организации телеконференции и демонстраций; редакционно-издательская система;

-          создание комплекса технических средств для обеспечения информационной безопасности;

-          управление проектом и системная интеграция в части создания программно-технической платформы.

Общая сумма ориентировочных затрат на поставляемое оборудование и его ввод в эксплуатацию составляет 65-70% от общей стоимости контракта.

б) Системное проектирование и разработка прикладных функциональных подсистем ИСИНПОЛ предполагает разработку:

-          типовых средств формирования и поддержания банков данных общего пользования;

-          инструментального средства реализации метода формирования, поддержания и анализа связных '' информационных структур банков данных;

-          типовой системы автоматизации делопроизводства и документооборота в федеральных органах налоговой полиции;

-          информационных технологий специального назначения (в части обработки финансовых документов);

-          подсистемы создания и ведения единой системы словарей и классификаторов ИСИНПОЛ;

-          АРМ сотрудника налоговой полиции общего назначения;

-          АРМ, обеспечивающего создание и ведение статистических учетов; специализированных АРМ для обеспечения оперативно-розыскной, документально-проверочной, уголовно-процессуальной,

-          информационно-аналитической и организационно-управленческой деятельности сотрудников соответствующих подразделений федеральных органов налоговой полиции.

в) Разработка и проведение комплекса мероприятий по обеспечению информационной безопасности ИСИНПОЛ (рассмотрены нами ранее).

г) Осуществление комплекса мероприятий по информационно-правовому обеспечению федеральных органов налоговой полиции.

В рамках реализации проекта ИСИНПОЛ осуществляется разработка методик и алгоритмов информационного поиска.

Наиболее эффективно средства вычислительной техники используются при решении задач выявления недобросовестных налогоплательщиков, например:

-          поиск признаков нарушений ведения финансово-хозяйственной деятельности без регистрации в налоговых органах, а также без наличия соответствующих разрешений (лицензий);

-          поиск признаков сокрытия объектов налогообложения фирмами, не сдающими балансовые отчеты в налоговые органы или сдающими "нулевые балансы";

-          выявление подставных фирм, используемых для совершения налоговых и связанных с ними преступлений;

-          выявление признаков занижения прибыли, доходов и иных объектов налогообложения путем осуществления бартерных операций и реализации продукции конечным пользователям через сеть посредников;

-          статистический анализ аномальных отклонений доходов (прибыли) и иных объектов налогообложения в однородных группах налогоплательщиков;

-          поиск признаков осуществления фиктивных экспортно-импортных операций в целях сокрытия объектов налогообложения и незаконного перевода капиталов за границу.

Примеры

I. Сотрудниками Управления ФСНП России по Ростовской области в процессе оперативной проверки деятельности ряда взаимосвязанных коммерческих структур был осуществлен компьютерный анализ и сопоставление информации, снятой с машинных носителей проверяемых фирм. В результате удалось установить фактических руководителей фирм, а также фирмы, осуществлявшие свою деятельность без регистрации в соответствующих государственных органах. По результатам документальных проверок этих предприятий доначислено в бюджет 23 млрд неденоминированных рублей. По фактам нарушения налогового законодательства возбуждены уголовные дела в отношении руководителей предприятий.

2. Сотрудниками Управления ФСНП России по г. Санкт-Петербургу в ходе анализа финансово-хозяйственной документации ОАО "Гидромаш" с использованием компьютерной методики, раз­работанной РИАС, были получены данные об имеющихся нарушениях налогового законодательства, а также сведения об операциях по обналичиванию денежных средств через посредников и отвода их от налогообложения. В результате проведенной совместно с налоговыми органами документальной проверки доначислено около 3 млрд неденоминированных рублей.

3. Важной задачей, решаемой с помощью ИСИНПОЛ, является выявление признаков межрегиональности и транснациональности подготавливаемых и совершаемых преступлений и правонарушений.

Так, ИАУ совместно с ОУ ФСНП России были проведены комплексные работы по делу оперативной проверки в отношении одного из иностранных банков. Была использована новая автоматизированная технология, создан технологический участок специального назначения для обработки типовых форм финансовых документов и поиска признаков налоговых преступлений Анализ исходных данных по движению денежных средств более 1000 российских предприятий (резидентов) в иностранный банк через только один его корреспондентский счет позволил сделать вывод о том, что денежные средства резидентов направлялись за рубеж в целях обналичивания. В результате выявлены фирмы, занимавшиеся обналичиванием денежных средств и перекачкой их за рубеж в целях сокрытия доходов от налогообложения резидентами с использованием счетов организаций, зарегистрированных в оффшорных зонах. Анализ сформированной базы данных позволил подтвердить версию о незаконной деятельности иностранного банка и российских предприятий, в результате которой было обналичено около 900 млн долларов США.

Руководством ИАУ ФСНП России предлагается создать специализированное научное подразделение (специальное конструкторское бюро или научно-техническую лабораторию), обеспечивающее решение следующих задач:

-          разработку программно-технических средств поиска признаков нарушения налогового законодательства по методикам, представляемым оперативными, следственными и другими подразделениями федеральных органов налоговой полиции;

-          самостоятельную разработку программно-методического аппарата поиска ННЗ и его апробацию при проведении конкретных мероприятий с заинтересованными подразделениями ФСНП России;

-          научно-техническую экспертизу пригодности новых информационных технологий для решения задач информационно-аналитического обеспечения деятельности федеральных органов налоговой полиции с подготовкой заключений и рекомендаций по их дальнейшему использованию;

-          проведение прикладных поисковых исследований в интересах федеральных органов налоговой полиции.                

 

К содержанию книги:   Федеральные органы налоговой полиции Российской Федерации

 

Смотрите также:

   

  ... таможенный комитет РФ. Федеральные органы налоговой полиции....

налогам и сборам) и Федеральной службы налоговой полиции РФ (ст. 9 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1998 год»; ст. 8 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1999 год»**).

 

Налоговая полиция. Федеральные органы налоговой полиции....

— местные органы налоговой полиции — органы налоговой полиции районов в городах Москве и Санкт-Петербурге, а также межрайонные отделы управлений, отделов ФСНП.

 

... к подследственности федеральных органов налоговой полиции.

Уголовные дела данной категории относятся к подследственности федеральных органов налоговой полиции. Однако методику расследования этих преступлений должны знать также следователи органов...

 

Налоговое дело. Организация налогового дела. Налоги – основной...

Федеральная служба налоговой полиции (ФСПН России) и ее территориальные органы (управление, отделы) осуществляют … НАЛОГИ. Ответственность организаций за непостановку на налоговый учет.

 

... по налогам и сборам РФ и Федеральной службы налоговой полиции...

Федеральный фонд Министерства по налогам и сборам РФ и Федеральной службы налоговой полиции РФ впервые создан в соответствии с федеральным бюджетом в 1998 г. Его правовой режим...

 

Органы управления в области бюджета, финансов, кредита и налогов....

Сокрытие доходов карается очень сурово: с виновного взыскивается налог, сумма, скрытая от … Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации (ФСНП России), согласно Положению о...

Административное право

 

... в Российской Федерации. Федеральные органы налоговой полиции....

Закон РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24 июня 1993 г. // ВВС.

 

... фонды и, как правило, обезличиваются в них. Понятие налогов...

Понятие «налоговая система» шире понятия «система налогов и сборов». … Органы налоговой полиции.

 

Налоговые правоотношения. Содержание налоговых правоотношений....

8) Федеральная служба налоговой полиции РФ и ее территориальные подразделения. Впервые об участниках налоговых правоотношений говорилось в Законе РФ «Об основах налоговой системы в...

 

Общегосударственный контроль. Правовое регулирование финансового...

2) налоговый - осуществляют налоговые органы, налоговая полиция, таможенные и иные правоохранительные органы … зав. кафедрой финансов, налогов, аудита Волгоградского колледжа ...

Финансовое право

 

Гражданский процесс   Административное право