Вся электронная библиотека >>>

 Налоговая полиция >>

 

Учебные пособия

Федеральные органы налоговой полиции Российской Федерации


Раздел: Экономика

Оперативно-информационный обмен с зарубежными партнерами

 

Главным содержанием и смыслом международного сотрудничества ФСНП России является оперативно-информационное взаимодействие с фискально-правоохранительными органами зарубежных государств. В результате создания правовых условий сотрудничества и налаживания взаимодействия с зарубежными налоговыми и правоохранительными органами подразделение международного сотрудничества ФСНП России стало центром координации и получения различной информации в интересах осуществления оперативно-розыскной, документально-проверочной и уголовно-процессуальной деятельности федеральных органов налоговой полиции.

Только за 1996 год ФСНП России по каналам международного обмена информацией получено около 5 тысяч международных документов, необходимых для решения конкретных задач, стоящих перед федеральными органами налоговой полиции.

В 1998 году в рамках оперативно-информационного взаимодействия только ФСНП России отработано 3,5 тыс. оперативных запросов.

Наиболее эффективное и результативное оперативно-информационное взаимодействие ведется с США, странами Западной, Центральной и Северной Европы, странами СНГ, а также Балтийскими государствами.

В этот же период был налажен обмен оперативной информацией с Координационным отделом Комиссии Европейского Союза по противодействию мошенничеству и подделкам (ЮКЛАФ), Главной комендатурой полиции Польши, МВД Болгарии, Королевской полицией и Департаментом таможенных сборов и налогов Дании, Управлением криминальной полиции Республики Словения. Установлены рабочие контакты с фискально-правоохранительными органами Румынии, Чехии, Словакии. Подготовлены и направлены необходимые документы с целью установления рабочих контактов с компетентными ведомствами Испании, Мальты, Мексики, Панамы.

Международное сотрудничество позволяет получить уникальные результаты.

Например, по реализации обмена информацией с налоговыми органами Канады в отношении Улан-Удинской тонкосуконной мануфактуры в бюджет доначислено 1,5 млн. рублей. В результате работы с государственными органами США, Великобритании, Румынии, Польши и ряда стран оффшорной юрисдикции подтверждена информация об осуществлении ЗАО "Завод холодильников "Стинол" псевдоэкспортных операций. Установлено уклонение от уплаты налогов в сумме 8,4 млн. рублей.

Сложность обмена международной информацией, наличие в этой работе особой специфики, различие национальных законодательств,  большой объем информационного обмена свидетельствуют о необходимости жесткой централизации международного сотрудничества федеральных органов налоговой полиции. В то же время руководством ФСНП России ведутся поиски путей решения вопроса о прямом участии территориальных органов налоговой полиции в международном сотрудничестве. При этом вопрос передачи отдельных полномочий подразделения международных связей ФСНП России территориальным органам должен решаться на основе международных договоров Российской Федерации.

Например, с соблюдением всех формальностей выделены для прямого обмена информацией территориальные органы ФСНП России в приграничных с Финляндией субъектах Российской Федерации (управления ФСНП России по Республике Карелия, по Ленинградской и Мурманской областям, по городу Санкт-Петербургу). Такая же процедура выполнена Центральной криминальной полицией Финляндии для своих региональных органов.

Прорабатываются вопросы включения в аналогичную работу ряда территориальных органов Дальневосточного и Сибирского регионов, управлений ФСНП России по Краснодарскому краю и Калининградской области.

Возможности получения информации из-за рубежа, которыми обладает ФСНП России, уникальны для государственных интересов Российской Федерации. Не удивительно, что в США налоговые полицейские считаются равноправными членами разведывательного сообщества, поскольку обеспечивают свою страну финансово-экономической информацией из-за рубежа.

Примечание: Информация, полученная по каналам международного обмена по налоговым соглашениям, признается, как правило, сторонами секретной и может быть использована только налоговыми органами, налоговыми правоохранительными органами, компетентными (по соглашениям) органами и судами при рассмотрении дел по налоговым обвинениям. Чтобы обеспечить выполнение Российской Федерацией международных обязательств, подобную информацию необходимо использовать централизованно и весьма осторожно. Достаточно еди­ничного факта утечки информации в результате неосторожного ее использования, чтобы вызвать международный скандал.

 

К содержанию книги:   Федеральные органы налоговой полиции Российской Федерации

 

Смотрите также:

   

  ... таможенный комитет РФ. Федеральные органы налоговой полиции....

налогам и сборам) и Федеральной службы налоговой полиции РФ (ст. 9 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1998 год»; ст. 8 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1999 год»**).

 

Налоговая полиция. Федеральные органы налоговой полиции....

— местные органы налоговой полиции — органы налоговой полиции районов в городах Москве и Санкт-Петербурге, а также межрайонные отделы управлений, отделов ФСНП.

 

... к подследственности федеральных органов налоговой полиции.

Уголовные дела данной категории относятся к подследственности федеральных органов налоговой полиции. Однако методику расследования этих преступлений должны знать также следователи органов...

 

Налоговое дело. Организация налогового дела. Налоги – основной...

Федеральная служба налоговой полиции (ФСПН России) и ее территориальные органы (управление, отделы) осуществляют … НАЛОГИ. Ответственность организаций за непостановку на налоговый учет.

 

... по налогам и сборам РФ и Федеральной службы налоговой полиции...

Федеральный фонд Министерства по налогам и сборам РФ и Федеральной службы налоговой полиции РФ впервые создан в соответствии с федеральным бюджетом в 1998 г. Его правовой режим...

 

Органы управления в области бюджета, финансов, кредита и налогов....

Сокрытие доходов карается очень сурово: с виновного взыскивается налог, сумма, скрытая от … Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации (ФСНП России), согласно Положению о...

Административное право

 

... в Российской Федерации. Федеральные органы налоговой полиции....

Закон РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24 июня 1993 г. // ВВС.

 

... фонды и, как правило, обезличиваются в них. Понятие налогов...

Понятие «налоговая система» шире понятия «система налогов и сборов». … Органы налоговой полиции.

 

Налоговые правоотношения. Содержание налоговых правоотношений....

8) Федеральная служба налоговой полиции РФ и ее территориальные подразделения. Впервые об участниках налоговых правоотношений говорилось в Законе РФ «Об основах налоговой системы в...

 

Общегосударственный контроль. Правовое регулирование финансового...

2) налоговый - осуществляют налоговые органы, налоговая полиция, таможенные и иные правоохранительные органы … зав. кафедрой финансов, налогов, аудита Волгоградского колледжа ...

Финансовое право

 

Гражданский процесс   Административное право