Вся Библиотека >>>

  

 

Учебник для вузов

Налоги и налоговая система России


Раздел: Экономика

 

 

«Налоги и налоговая система России. Схемы, комментарии, тесты, задачи»

Селезнева Н.Н.

 

Рецензенты:

кафедра финансов Санкт-Петербургского университета экономики и финансов (зав. кафедрой д-р экон. наук, проф. М.В. Романовский) и д-р экон. наук, проф. И.П. Скобелева

Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвши

 

Учебное пособие вводит читателя в увлекательное путешествие по стране налогов с помощью хорошо усваиваемых схем. Раскрываются сущность и функции налогов, их роль в укреплении рыночных основ хозяйствования и доходов государственного бюджета. Представлена система методов и процедур формирования основных налогов организациями и физическими лицами.

В этом уникальном издании органично сочетаются проблема начисления налогов, правила их формирования, основы законодательства, нормативные акты в области налогообложения, конкретные задачи по расчету налогов, тесты, позволяющие читателю проверить полученные знания.

Для студентов экономических специальностей вузов, слушателей бизнес-школ, экономистов и руководителей предприятий и организаций, а также широкого круга лиц, интересующихся вопросами налогообложения.

 

© Н.Н. Селезнева, 2000

© ОOO «ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА», 2000.

ОТ АВТОРА

РАЗДЕЛ 1 СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ

1.1. Налоговое законодательство Российской Федерации

1.2. Понятие и принципы формирования налогов и сборов

1.3. Налоговая модель

1.4. Классификация налогов и сборов

РАЗДЕЛ 2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И СБОРОВ

2.1. Федеральные налоги и сборы

2.1.1. Налог на добавленную стоимость

Модель налога на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость

Порядок расчета налога на добавленную стоимость

Льготы по налогу на добавленную стоимость

Подтверждение реального экспорта

Место реализации работ

Сроки уплаты НДС

Задачи-тесты

Проверь себя

2.1.2. Акцизы на отдельные группы и виды товаров

Модель исчисления и уплаты акцизов

2.1.3.Таможенные пошлины и таможенные сборы

2.1.4. Налог на прибыль (доход) организаций

Схема формирования прибыли

Распределение и использование прибыли

Перечень затрат не относящихся на себестоимость продукции

Льготы по налогу на прибыль предприятий

Критерии отнесения предприятий к малым

Задача по определению льготы налога на прибыль малого предприятия

Задача по налогу на прибыль

Ставки налога на прибыль и на иные виды дохода предприятий

Порядок расчета и сроки уплаты налога на прибыль и доходы

Задачи - тесты

Проверь себя

2.1.5. Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов

Система налогов поступающих в дорожные фонды

Налог на реализацию горючесмазочных материалов

Проверь себя

Модель налога на пользователей автомобильных дорог

Налог на пользователей автомобильных дорог

Проверь себя

Модель налога на приобретение автотранспортных средств

Налога на приобретение автотранспортных средств

Проверь себя

Модель налога с владельцев автотранспортных средств

Налог с владельцев автотранспортных средств

2.1.6. Подоходный налог с физических лиц

Модель подоходного налога с физических лиц

Подоходный налог с физических лиц

2.1.7. Налог на операции с ценными бумагами

Модель налога на операции с ценными бумагами

Налог на операции с ценными бумагами

2.1.8. Налог на покупку валюты

Модель налога на покупку валюты

Налог на покупку валюты

2.1.9.Государственная пошлина

Государственная пошлина

2.1.10. Платежи в экологические фонды

Платежи в государственные внебюджетные экологические фонды

2.1.11. Платежи за пользование природными ресурсами

Платежи за пользование природными ресурсами

2.1.12. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности

Модель единого налога при упрощенной системе налогообложения

Единый налог при упрощенной системе налогообложения

2.1.13. Налог на отдельные виды транспорта

Модель налога на отдельные виды транспорта

Налог на отдельные виды транспорта

2.1.14. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы

Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы

Раздел 2.2 Региональные налоги и сборы

2.2.1. Налог на имущество организаций

Модель налога на имущество предприятий

Налог на имущество предприятий

2.2.2. Платежи за пользование водными объектами

Платежи за пользование водными объектами

2.2.3. Платежи за пользование лесным фондом

Платежи за пользование лесным фондом

2.2.4. Налог с продаж

Модель налога с продаж

Налог с продаж

Порядок расчета и сроки уплаты налога с продаж

2.2.5.Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

Модель единого налога на временный доход

Единый налог на временный доход

2.2.6. Налог на игорный бизнес

Модель налога на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес

Раздел 2.3 Местные налоги

2.3.1.Налог на имущество физических лиц

Модель налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц

2.3.2. Земельный налог

Модель платы за землю

Плата за землю

2.3.3. Налог на рекламу

Модель налога на рекламу

Налог на рекламу

2.3.4. Налог на имущество, передаваемое в порядке наследования и дарения

Модель налога с имущества переходящего в порядке наследования или дарения

Налог с имущества переходящего в порядке наследования или дарения

РАЗДЕЛ 3. УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

3.1. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

3.2. Налоговый контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов

Налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств

Обжалование действий налоговых органов

3.3. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Административная ответственность за налоговые права нарушения

Ответственность за нарушение основных таможенных правил

Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬНО-НОРМАТИВНЬ1Х АКТОВ

 

Смотрите также:

 

  Налог на прибыль. Налоговая система Российской Федерации

Налоговая система Российской Федерации. Основным источником доходов
государственного бюджета являются налоги (87 - 90%). 1996 г. НДС - 126,3 ...
www.bibliotekar.ru/finance-2/90.htm

 

  Налоговая система: объекты, плательщики, виды и ставки ...

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА. Под налоговой ... К налогам
республик в составе Российской Федерации, краев, областей,. автономной ...
bibliotekar.ru/cennye-bumagi/76.htm

 

  Налог на имущество. Налоговая система России

Налоговая система Российской Федерации. Налог на имущество. Налог на
имущество является новым налогом для нашей страны, и введение этого ...
bibliotekar.ru/finance-2/91.htm

 

  Налоги. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ЯПОНИИ

Налоговая система Японии, как США и Европы, характеризуется
множественностью налогов. Их имеет право взимать каждый орган
bibliotekar.ru/nalogi-2/25.htm

 

  Налоги. НАЛОГИ США. Американская налоговая система

С тех пор налоговая система США совершенствовалась, принимала все
более разветвленный характер, способствовала развитию рыночных ...
bibliotekar.ru/nalogi-2/23.htm

 

  Налоги. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА

Налоги возникли вместе с товарным производством, разделением общества
... Налоговая система РФ на начало 1994 г. представлена совокупностью ...
bibliotekar.ru/nalogi-2/2.htm

 

  Налогообложение предпринимательской деятельности

Налоги — неотъемлемый элемент государства в условиях рыночных ...
Новая налоговая система РФ введена с 1 января 1992 г. в со-омютствии с ...
bibliotekar.ru/biznes-39/54.htm

 

  Объекты налогообложения. Сущность, функции и виды налогов ...

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения. ...
Налоговая система РФ представлена совокупностью налогов, сборов,
bibliotekar.ru/finansovoe-pravo/34.htm

 

  Налоги. НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ НЕКОТОРЫХ ...

При этом налоговая система страны нацелена в основном на обложение
потребления. Налоги на доходы (прибыль) и на собственность являются ...
bibliotekar.ru/nalogi-2/24.htm

 

  функция налогов НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. НАЛОГОВАЯ ...

Налоги являются особой формой финансовых отношений, ... Налоговая
система РФ представляет собой, во-первых, совокупность налогов и сборов, ...
bibliotekar.ru/biznes-41/68.htm

 

  Виды налогов. Прямые налоги. Принципы построения налоговой ...

Введенная с 1 января 1992 г. налоговая система Российской Федерации
включает три группы налогов: общегосударственные (федеральные) налоги ...
bibliotekar.ru/biznes-35/23.htm

 

  История развития налоговых систем. Косвенные налоги. Два ...

В разные времена и в разных странах налоги собирались различными
способами. ... приказов, а также исполнение доходной части российского
бюджета. ... Итак, чтобы налоговая система работала эффективно и
bibliotekar.ru/finansovoe-pravo/33.htm

 

  ДРУГИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Специальный налог введен в налоговую систему России начиная с 1994 г.
Он носит чрезвычайный характер и предназначен главным образом для ...
bibliotekar.ru/nalogi-2/7.htm

 

  Важнейшие виды налогов и сборов. Налоги и сборы с ...

включаемых в налоговую систему РФ. Ранее действовавшие налоги: налог
на холостяков, одиноких и малосемейных граждан, сельскохозяйственный ...
bibliotekar.ru/finansovoe-pravo-3/35.htm

 

  Налоги зачисляются в бюджет соответствующего уровня или ...

Налоговая система -характеризуется не только системой налогов и сборов,
... 14 Налогового кодекса РФ к региональным налогам и сборам относятся: ...
bibliotekar.ru/finansovoe-pravo-3/24.htm

 

  Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок ...

Первоначально Закон РФ от 27 декабря 1991 г. включил в налоговую систему
более 40 платежей, число которых впоследствии дополнялось их новыми ...
bibliotekar.ru/finansy-1/95.htm

 

  Рассмотрим важнейшие особенности современного ...

Налоговая система западных стран формировалась и функционирует в ...
экономического развития, налоговая же система России находится под ...
частота взимания налогов с предприятий, попытки взимать налоги с
bibliotekar.ru/dohody-zarplata/145.htm

 

  Ключевым фактором успеха в деле перевода экономики России ...

Налоги также использовались государством для присвоения прибылей, ...
Налоговая система России развивается в условиях экономического кризиса. ...
bibliotekar.ru/finansovoe-pravo/50.htm

 

  В Российской Федерации, как и во всех других государствах ...

Налоги, взимаемые государством с населения, выполняют функции, ...
платежей, включенных в налоговую систему Российской Федерации. ...
bibliotekar.ru/finansy-1/109.htm

 

  НАЛОГИ. Налог на добавленную стоимость НДС

Налоговая система Российской Федерации. Налог на добавленную
стоимость (НДС). Этот налог был придуман и разработан во Франции в 1954
bibliotekar.ru/finance-2/93.htm

Гражданский процесс России