Вся электронная библиотека >>>

 Цены и ценообразование >>

 

Учебное пособие

Цены и ценообразование


Раздел: Экономика



Риск в определении цен и страхование цен

 

Установление цены на продукцию, выпускаемую фирмой, как пра­вило, связано с определенной степенью риска. С немалой долей риска сопряжено также и определение цен на производственные ресурсы (сырье, материалы, оборудование, топливо, рабочая сила и др.). До­пущенный просчет (ошибка) в установлении уровня цены на произ­водимую продукцию может привести к значительным потерям вы­ручки от реализации, а при эластичности спроса от цены эти потери могут существенно увеличиться. Потери в объеме реализованной про­дукции могут возникнуть и при определении цен на потребляемые фирмой услуги.

Поскольку в условиях инфляции, динамичности спроса и роста цен на выпускаемую фирмой продукцию, а также на сырье, материалы, топливо прогнозировать динамику цен даже на близкую перспективу довольно нелегко, то ошибка в цене на 5–7% – дело вполне обыч­ное. Исходя из этого нетрудно понять, в какой степени установление цен связано с риском.

Фирме необходимо определить размер риска и путем сравнения степени риска различных альтернативных вариантов остановиться на варианте, который бы в наибольшей мере соответствовал стратегии риска, выбранной руководством фирмы.

Как известно, риск в предпринимательской деятельности – это вероятность возникновения убытков или потерь в результате осуще­ствления какого-либо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой. Поскольку риск – понятие вероятностное, он может быть измерен методами теории вероятности и математической статистики. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Например, если фирма определила цену на свой то­вар в размере 10 000 руб. за единицу и продала 90% его по указанной цене то вероятность того, что цена была установлена правильно, составит 0,9, а риск ошибки – 0,1 или 10%. Риск связан с вероятностью неосуществления цели фирмы, с недоучетом реальной ситуации на рынке.

Риск в хозяйственной деятельности измеряется как в абсолютном выражении – суммой потерь и убытков, так и степенью риска, т.е. мерой вероятности недостижения планируемого уровня цены. Первый показатель характеризует абсолютный риск, второй – риск от­носительный. Абсолютный риск выражается в рублях, относитель­ный – в процентах или в долях единицы.

Рыночная цена по своей экономической природе является величи­ной случайной. В условиях рынка вследствие акта купли-продажи она может принять только одно значение, которое заранее неизвестно и зависит от множества случайных факторов. Все эти факторы не мо­гут быть учтены участниками данной сделки. А раз цена – величина случайная, то, следовательно, это переменная величина, конкретное значение которой не определено и зависит от случая, но которой при­суща функция распределения вероятностей. Эта функция и позволяет судить о степени риска.

В условиях ограниченной информации при определении цен часто бывает непросто выбрать подходящую эмпирическую функцию рас­пределения вероятностей. Поэтому на практике удобнее пользовать­ся наиболее часто употребляемыми в теории вероятностей стандарт­ными функциями распределения вероятностей:

 


 

· нормальным распределением вероятностей, или распределени­ем Гаусса;

· показательным (экспоненциальным) распределением вероятно­стей, которое весьма широко используется в расчетах надежности (а расчет цен требует определенных критериев надежности);

· распределением Пуассона, которое часто используется в теории массового обслуживания.

В хозяйственной жизни следует пользоваться принципом разум­ного риска. В предпринимательской деятельности этот принцип оз­начает следующее: принимая решения о ценах, необходимо руководствоваться таким соотношением вероятностей осуществления и нео­существления события, при котором примерно две трети шансов благоприятствуют успеху и одна треть – не благоприятствует.

Одна треть шансов, которая не благоприятствует успеху, высту­пает стимулом для принятия мер по их устранению. Этому принципу при нормальном распределении вероятностей соответствует интер­вал значений случайной величины (цены), равный отклонению от ма­тематического ожидания в пределах среднего квадратического откло­нения, т.е. М(х) ± (х).

Экономисту при характеристике отклонений привычнее пользо­ваться процентными соотношениями (коэффициентами).

Коэффициент вариации при нормальном распределении вероят­ностей характеризует интервал отклонений случайной величины (цены) при вероятностном исходе, соответствующем двум третям шансов «за» и одной трети шансов «против» в процентном отноше­нии к математическому ожиданию. Это привычное для экономиста процентное выражение вероятностных отклонений. Следует считать, что коэффициентом вероятности в ценовых расчетах необходимо пользоваться, поскольку он дает определенную, хотя и вероятност­ную, базу для ценовых расчетов при определении риска.

Важное значение для фирмы в условиях инфляции имеет оценка инфляционного ожидания. Такая оценка необходима для:

· учета изменения цен на рынке при разработке общей стратегии развития фирмы;

· учета изменения цен при разработке бизнес-планов;

· обоснования цен на выпускаемую фирмой продукцию и оценки возможного изменения цен на производственные ресурсы, потребля­емые ею;

· учета влияния изменения цен на доход и выручку фирмы от про­дажи ее продукции;

· анализа влияния изменения цен на издержки производства и сбы­та, в том числе на средства производства и оплату труда;

· подведения финансовых итогов деятельности фирмы: прибыли (убытков), ликвидности, платежеспособности;

· выбора оптимальной структуры производства.

Для оценки инфляционного ожидания в ценовой политике фирмы используются:

· сводный индекс потребительских цен (ИПЦ);

· индекс цен производителей промышленной продукции;

· индекс тарифов на грузовые перевозки;

· индекс цен на материально-технические ресурсы;

· индекс цен на сельскохозяйственную продукцию;

· индекс цен на услуги для населения.

Инфляционные ожидания повышения цен могут основываться на таких источниках внешней информации:

· ежегодный прогноз экономического и социального развития страны, представляемый Правительством РФ в парламент России;

· проект Федерального бюджета Правительства РФ на предстоя­щий год, где излагается оценка ожидаемой инфляции;

· расчеты Центрального банка РФ о возможных размерах инфля­ции;

· результаты опросов ведущих специалистов предприятий и фирм, публикуемые в средствах массовой информации («Финансовые изве­стия», «Деловой мир» и др.);

· оценка экспертов.

В настоящее время существует множество методов прогнозирова­ния инфляции. Поэтому специалистам фирмы следует критически оценивать их и самостоятельно производить расчеты ожидаемой ин­фляции.

Оценка инфляционного ожидания проводится по следующим ос­новным этапам:

· уточнение конкретных показателей динамики цен, подлежащих оценке и прогнозированию;

· установление периода (краткосрочного, среднесрочного и дол­госрочного) прогнозирования;

· анализ исходных данных и подготовка информации за предше­ствующий период как по показателям прогноза, содержащимся в его выводах, так и по факторам и условиям, влияющим на конечные показатели;

· изучение и выявление факторов и условий, которые будут ока­зывать влияние на темпы инфляции, установление количественной меры их воздействия на темпы инфляции;

· определение (расчет) темпа инфляции;

· вероятностная оценка инфляционного ожидания по схемам наи­более благоприятной социально-экономической ситуации, оптималь­ной социально-экономической ситуации и менее благоприятной ситуации.

При проведении оценки инфляционного ожидания следует учиты­вать как объективные закономерности и условия образования дина­мики цен, так и воздействие государственных органов на инфляцион­ные процессы.

Опыт зарубежных стран и практика проведения реформ в эконо­мике России показывают, что главным условием эффективной анти­инфляционной политики выступает только комплексное государственное воздействие на два таких важнейших фактора, как: а) плате­жеспособный спрос; б) предложение товаров и услуг, издержек производства и сбыта.

В результате такого воздействия может быть достигнуто суще­ственное снижение инфляции спроса и издержек.

Оба названных фактора взаимосвязаны. Однако для оценки инф­ляционного ожидания специалистам, осуществляющим прогноз, не­обходимо определить главное – в какой мере в прогнозе темпов инфляции учитывается формирование равновесного рынка и рыночно­го конкурентного ценообразования.

Ранее были рассмотрены сущность и экономические последствия для фирмы риска в ценообразовании в результате допущения оши­бок при определении цен на свои товары. Далее излагаются методы страхования цен от возможных их изменений под влиянием различ­ных рыночных факторов.

Рассмотрим акт купли-продажи, который может быть совершен либо на рынке, либо в магазине. В этом случае передача товара в руки покупателя и денег в руки продавца осуществляются одновременно.

Однако в рыночной практике весьма часты такие ситуации, когда при оптовой продаже товара продавец и покупатель заключают до­говор поставки, в котором предусматриваются обязательства сторон: поставщик (продавец) обязуется в установленный срок поставить покупателю определенное количество товаров, а покупатель берет на себя обязательство купить этот товар по заранее оговоренной цене. Таким образом, во-первых, цена товара, подлежащего поставке, пре­дусмотрена договором, а во-вторых, между заключением договора купли-продажи и реальным осуществлением акта купли-продажи имеется временной разрыв (лаг). Но, как известно, в условиях рынка цены не остаются неизменными, они подвержены колебаниям под воздействием рыночной конъюнктуры. Отсюда по истечении опреде­ленного времени рыночная цена на данный товар может оказаться выше или ниже цены, установленной договором поставки.

В случае повышения или снижения цены для фирмы-поставщика возникает риск. Поскольку фирма-поставщик стремится по возмож­ности избежать этого риска, посмотрим, как это можно сделать.

Практика рыночного хозяйствования подсказала необходимость страхования цен, которое производится методом включения в до­говоры поставки определенных оговорок. Их несколько.

Во-первых, оговорка о возможности повышения или снижения издержек. Она включается в договор купли-продажи в тех случаях, когда на цену большое влияние оказывает ряд внешних и внутренних факторов, обусловливающих рост затрат на производство. Фирма – изготовитель товара стремится переложить риск увеличения цены на потребителя.

Этот случай можно проиллюстрировать следующим условным примером. Обувная фирма заключила договор с оптовой базой на поставку определенного количества женских сапожек по цене 250 руб. за пару. Однако в условиях инфляционного роста цен рыночные цены на материалы постоянно растут. В себестоимости сапожек их доля составляет 80%. Под влиянием роста инфляции руководство фирмы вынуждено также повышать заработную плату работников, удель­ный вес которой в затратах на производство составляет 10%. Поэто­му к моменту оплаты оптовой базой фактическая цена указанных са­пожек будет выше цены, предусмотренной договором. Чтобы избе­жать риска потери выручки, фирма – производитель обуви включает в договор поставки оговорку о повышении цены на сапожки, если будут увеличены ее издержки на кожматериалы и заработную плату. Эту оговорку можно выразить следующей формулой:

 

 

где  Цп – цена поставки;

       Цд – цена, предусмотренная договором;

       Sп стоимость кожматериалов на день поставки;

       Sд – стоимость кожматериалов на день подписания договора;

       Кп – зарплата на день поставки;

       Кд – зарплата на день подписания договора.

Во-вторых, оговорка о колебаниях рыночной цены, которая име­ет несколько разновидностей.

1. Оговорка о повышении цены. В этом случае всякий рост рыноч­ной цены означает увеличение цены, предусмотренной в договоре поставки.

2. Оговорка о снижении цены. Она означает, что всякое снижение рыночной цены неизбежно должно привести к уменьшению цены, обозначенной в договоре поставки.

3. Оговорка о любом изменении цены. В этом случае происходит соответствующее повышение или уменьшение цены, указанной в до­говоре поставки.

При использовании этих оговорок осуществляется поставка до­полнительного количества товара в случае снижения цены и постав­ка меньшего количества товара в случае роста цены. Главным обра­зом осуществляется страхование цен от изменяющейся конъюнктуры рынка.

 

 

К содержанию книги:  Цены и ценообразование

 

Смотрите также:

 

Цены и ценообразование  "Финансовое право"   "Хозяйственное право"

 

 ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ Цена — это количество денег (или ...

Во-первых, это сами цены, их виды, структура, величина, динамика изменения. Во-вторых, ценообразование как способ установления новых цен и...
www.bibliotekar.ru/biznes-41/51.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Установление цен на товары: задачи и политика ...

Фирмы подходят к проблемам ценообразования по-разному. В мелких цены часто устанавливаются высшим руководством. В крупных...
bibliotekar.ru/biznes-42/84.htm

 

 ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ порядок изменения свободных ...

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ ... Свободные оптовые цены (тарифы) и свободные отпускные цены (сложившегося ...
www.bibliotekar.ru/biznes-25/5.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Ценообразование. Методика расчета исходной цены

Фирмы решают проблему ценообразования, выбирая себе методику расчета цен, в которой учитывается как минимум одно из этих. ...
bibliotekar.ru/biznes-42/86.htm

 

 МЕЖДУНАРОДНАЯ ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА Международное стратегическое ...

Международное стратегическое ценообразование. Цены устанавливаются непосредственно головной компанией — это часть. ...
www.bibliotekar.ru/biznes-40/103.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Ценообразование. Политика цен фирмы. Методика расчета ...

Краткое изложение основных положений законов, касающихся проблем ценообразования, дано во об установлении цен и ...
bibliotekar.ru/biznes-42/87.htm

 

 Цена. Ценообразование

В период застоя учеными, занимающимися проблемами цен, высказывались разумные мысли об улучшении ценообразования в стране. Но...
bibliotekar.ru/biznes-57/9.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Подходы к проблеме ценообразования

Мы рассмотрим следующие подходы к проблеме ценообразования: установление цен на новый товар, ценообразование в рамках товарной, ...
www.bibliotekar.ru/biznes-42/91.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Установление цен на товары: подходы к проблеме ...

В этой главе мы рассмотрим подходы к проблеме ценообразования. Фирма не просто назначает ту или иную цену. систему ценообразования, ...
bibliotekar.ru/biznes-42/90.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Ценообразование на разных типах рынков

В каждом отдельном случае ценообразование складывается по-разному. Государственная монополия может с помощью политики цен...
www.bibliotekar.ru/biznes-42/85.htm

 

 МАРКЕТИНГ. Ценообразование в рамках товарной номенклатуры

Стратегия ценообразования корпорации «Дженерал моторе» обычно заключается в рекламировании «раздетой» модели по цене, скажем...
bibliotekar.ru/biznes-42/92.htm

 

 Базовые принципы ценообразования. Справедливая фьючерская цена ...

Суть определения цены производных инструментов заключается в том, что ... лежащие в основе ценообразования по этим инструментам...
www.bibliotekar.ru/cennye-bumagi/34.htm

 

 Ценовая политика в первую очередь зависит от типа рынка, на ...

Ценообразование является неотъемлемой и важной частью маркетинговой деятельности. Цены, устанавливаемые на продукты или услуги, ...
bibliotekar.ru/marketing-3/67.htm

 

 Цена обычно рассматривается в качестве второго элемента комплекса ...

6) Ценообразование с целью проникновения на рынок. Для проникновения на рынок в условиях сильной. может умышленно занизить цены на ...
bibliotekar.ru/bank-10/9.htm

 

 Цены, регулируемые государством. Система ценообразования

Правовые основы государственного регулирования цен составляют: Федеральный закон от 10 марта 1995 г. "О государственном регулировании...
bibliotekar.ru/kodex-7/39.htm

 

 Ценообразование в комплексе маркетинга

В процессе формирования цены банком используются методы ценообразования, основанные на учете затрат и на учете спроса. Практика показала...
www.bibliotekar.ru/biznes-14/10.htm

 

 Оценка стоимости бренда. Ценообразование и методы оценки капитала ...

на низшем (первом) уровне марочного ценообразования цена формируется на основе определения затрат на производство продукции и...
bibliotekar.ru/biznes-17/10.htm

 

 МЕТОД ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ НОРМАТИВНО-ПАРАМЕТРИЧЕСКИЙ. Экономико ...

МЕТОД ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ НОРМАТИВНО-ПАРАМЕТРИЧЕСКИЙ. Экономико-математический метод, позволяющий рассчитывать уровни цен
www.bibliotekar.ru/biznes-15-4/69.htm