Вся электронная библиотека >>>

Содержание книги >>>

 

ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 7

Сберегательное дело


Раздел: Право, бизнес, финансы

 



Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц (предприятий и организаций)

 

 

Помимо населения Сберегательный Банк России обслуживает также юридические лица, т.е. предприятия, организации и учреждения. В этом случае он осуществляет расчетно-кассовые операции по поручению юридических лиц. Кассовое обслуживание клиентов банка и все расчеты производятся путем списания или зачисления средств на их банковские счета. Для хранения собственных средств предприятий и организаций и осуществления ими расчетов в банке открываются расчетные и текущие счета. Выдача и использование заемных средств регистрируются на ссудных счетах юридических лиц.

Расчетный счет - это счет, открываемый предприятиям и организациям, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс для хранения денежных средств и осуществления расчетов.

Для открытия расчетного счета в банк представляются следующие документы:

-заявление об открытии счета по установленной форме;

-справка  о  полномочиях должностных  лиц,  которым предоставлено    право    распоряжаться    расчетным    счетом (руководитель  предприятия,  главный   бухгалтер,   начальник финансового отдела);

-карточка с образцами подписи указанных лиц и оттиском печати предприятия или организации;

-копия            документа      полномочного           органа,

подтверждающего законность создания и регистрации данного юридического лица, и копия утвержденного устава (положения);

Каждому предприятию или организации открывается один расчетный счет, на котором отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться

средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчетном счете предприятия - денежный резерв предприятия для предстоящих платежей. Средства на расчетном счете формируются в основном в результате поступления сумм от реализации продукции. Средства с расчетного счета предприятия или организации используются на выплату заработной платы, оплату материальных ценностей и т.п.

Юридические лица имеют право открывать в банках и другие счета для выполнения ограниченного круга операций. Круг юридических лиц, которые могут являться владельцами счетов, открываемых в банках, достаточно широк. Это субъекты экономических отношений - государственные, арендные, совместные, малые предприятия, производственные и научно-производственные объединения, религиозные центры, демократические партии и т.д. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банковских учреждениях. Действующие нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках как собственные, так и заемные денежные средства. Исключение составляют суммы из выручки торговых организаций, расходуемых на месте, и переходящих остатков наличных денег в кассах.

 



Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем его банке. Основные принципы организации безналичных расчетов по товарным операциям формируются следующим образом:

-платежи осуществляются только с согласия плательщика;

-авансовые платежи, как правило, не допускаются;

-платежи производятся после отгрузки продукции или оказания услуг;

-платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем счете плательщика, т.е. за счет кредита или за счет собственных средств.

Эти принципы справедливы и при расчетах наличными деньгами за товары и услуги.

Платежи по нетоварным операциям, включая платежи в наличноденежном обороте, обусловлены необходимостью погашения предприятиями и населением различных денежных обязательств, приуроченных, как правило, к конкретным срокам, нарушение которых недопустимо.

Эти платежи могут быть обусловлены действующим порядком распределительных отношений (порядок взноса в бюджет, в централизованные фонды вышестоящих организаций и т.д.), а также могут возникать при каких-либо нарушениях в финансово-хозяйственной деятельности (уплата штрафов, неустоек и т.д.). Платежи, вызванные перечисленными выше нарушениями, не должны покрываться за счет кредита. Платежи по нетоварным операциям во всех случаях носят "односторонний характер"- движение денег идет только от плательщика к получателю средств. Отсутствие обратного движения денег также предопределяет невозможность использования кредита. Как известно, кредиту обязательно присущ элемент возвратности. Как источник платежей нетоварного характера кредит может привлекаться лишь в исключительных случаях, когда имеется гарантия его возврата со стороны другой (в том числе и вышестоящей) организации, банка или государства.

Основными принципами расчета по нетоварным операциям в безналичном порядке и наличными деньгами являются следующие:

-платежи осуществляются не позже установленного срока, определенного действующим законодательством или соответствующими правилами и нормами;

-платежи производятся, как правило, за счет собственных средств плательщика.

Отказ от акцепта, т.е. отказ оплатить товары или услуги, со    стороны    плательщика    возможен    исключительно    в

соответствии со специально оговоренными в нормативных актах случаях. Средства могут быть списаны со счетов юридического лица также в случаях, предусмотренных законом - по исполнительным листам, выданным судами; по приказам органов арбитража и другим исполнительным документам, а также по требованию государственных налоговых инспекций. Зачисление средств на счета получателей осуществляется после их списания со счетов плательщиков, за исключением расчетов чеками и аккредитивами.

Все безналичные расчеты осуществляют на основе расчетных документов. Они представляют собой распоряжение предприятия банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Расчетные документы совершают определенное движение между хозяйственными организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.

Основными расчетными документами являются платежные поручения и чеки. Они содержат обязательные реквизиты - наименование, номер расчетного документа; число, месяц и год выписки; наименование плательщика; номер счета плательщика в банке; наименование и местонахождение его банка; наименование получателя средств; номер его счета в банке; название и местонахождение его банка; назначение и сумму платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов.

Форма безналичных расчетов - это порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота. Способ платежа - это порядок перечисления средств при осуществлении расчета:

-в полной сумме, указанной в расчетном документе;

-в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

-плановый платеж, т.е. перечисление средств, исходя из стоимости плановых, а не фактических поставок;

-гарантированный платеж с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке плательщика;

-предварительная оплата (полная или частичная). Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит:

-общее наименование товара в сумме платежа;

-надпись "Предварительная оплата по счету №  

дата     "при предварительной оплате.

-дату получения (приемки) товара.

Платежное поручение действует в течение 10 дней, не считая дня выписки. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается либо как авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара, либо как частичный платеж при крупных сделках. Поручения принимаются банком к исполнению (кроме авансов и предоплаты) в день их представления. При отсутствии или нехватке средств используются кредиты, а при невозможности предоставления кредита поручения помещаются банком в картотеку № 2 не оплаченных в срок документов с начислением пени за просрочку платежа.

За задержку представления в банк платежного поручения на оплату товаров, срок транспортировки которых не превышает суток (по факту) со следующего дня от получения товара, банком также начисляется пеня в размере 0,04% от суммы платежа за каждый день просрочки.

Для гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения принимаются к исполнению только в полной сумме. Не допускается получение

с них сдачи наличными или в обмен на наличные. В настоящее время сфера расчетов акцептованными банком платежными поручениями ограничена оплатой телеграфных и телефонных услуг, разовых операций по перевозке грузов и пассажиров. Данная форма безналичных расчетов имеет недостатки -усложнение и удлинение процесса документооборота.

 

 «Сберегательный банк»        Следующая страница >>>

 

Смотрите также:

 

История развития банковской системы России

Банковская система до 1917 г.

Банковская система Советского Союза

Современная банковская система России

Банк России

Коммерческие банки

Финансовый кризис 17.08.98.

 

Банковская система России

БАНКИ И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ

СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ.

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ДРУГИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ

ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ПРАВОВАЯ БАЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ОБЕСПЕЧЕНИЕ УСТОЙЧИВОСТИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧИСКИХ БАНКОВ

ТЕНДЕНЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИИ

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ОРГАНАМ СВЕДЕНИЙ, СОСТОВЛЯЮЩИХ БАНКОВСКУЮ ТАЙНУ.

О ПРЕСТУПЛЕНИЯХ, НАПРАВЛЕННЫХ НА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ

БАНКОВСКИЕ КРИЗИСЫ

ПОСЛЕДСТВИЯ БАНКОВСКИХ КРИЗИСОВ

 

Банковское кредитование малого бизнеса в России

Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России

Причины, препятствующие росту кредитования малого бизнеса, и способы их устранения

Опыт финансовой поддержки бизнеса в экономически развитых странах

Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса

  

КАК ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

КАКИЕ СУЩЕСТВУЮТ МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ РИСКОВ

ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

 

Формирование современной системы ипотечных банков в России

1. Ипотека и ипотечное кредитование

2. Основная деятельность ипотечных банков

3. Организационная структура банков

4. Пассивные и активные операции банков

5. Развитие ипотечных банков в России

Заключение

 

Финансовый менеджмент (курс лекций)  Финансовые риски  Управление финансовыми рисками  Финансы и кредит. Управление финансами  Денежно-кредитная сфера  Денежные операции  Международные расчеты и валютные операции





Rambler's Top100