Вся электронная библиотека >>>

Содержание книги >>>

 

ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 7

Сберегательное дело


Раздел: Право, бизнес, финансы

 



Международные расчетные операции

 

 

Сберегательный банк России обладает генеральной лицензией на выполнение валютных операций и начал выполнять международные расчетные операции по обслуживанию экспортно-импортных сделок своих клиентов -юридических лиц. При решении вопросов расчетного регулирования возникающие проблемы обуславливают индивидуальный подход к определению условий коммерческих контрактов. Вопросы возникают в связи с множественностью существующих форм расчетов, противоположностью интересов участников сделки, наличии определенных традиций. Участники сделки при заключении контракта решают ряд вопросов, связанных с выбором взаимоприемлемой формы расчетов. Из числа таких вопросов можно выделить:

-выбор валюты цены и валюты платежа;

-установление курса пересчета валют и механизма пересчета;

-условия расчетов (могут быть наличными, в кредит и т.д.);

-формы расчетов;

-средства платежа, используемые в расчетах;

-способы страхования сторон от валютных рисков и рисков неплатежеспособности.

Формы и условия расчетов по внешнеторговым контрактам. При расчетах с иностранными контрагентами на их валютно-финансовые условия оказывают влияние несколько факторов, основными из которых являются:

-конъюнктура соответствующего товарного рынка;

-характер товара;

-торговые обычаи;

-наличие межправительственных соглашений, в которых содержатся валютно-финансовые условия;

-нормы национального валютного законодательства стран-контрагентов, а также международные конвенции;

-сложившиеся в банковской практике единообразные правила в связи с применением во внешней торговле аккредитивной и инкассовой форм расчетов, банковских гарантий.

Типовые стандартные условия применяются по большинству биржевых товаров. К ним можно отнести нефтепродукты, лесоматериалы, металлы и др. Условия устанавливают порядок определения цен, платежей, расчетную документацию. В межправительственных соглашениях определяется общий порядок расчетов между странами. Также может устанавливаться порядок расчетов по отдельным товарам.

Под формой платежа понимается сложивщийся в международной практике способ оформления и оплаты товарно-распорядительных и платежных документов. Это способ передачи права собственности. Наибольшее распространение во внешней торговле получили документарные формы расчетов в связи с переходом права собственности    одновременно     с    передачей    документов.

Примеры документарных форм расчетов - это передача документов, оплата, выставление платежного обязательства в случае предоставления рассрочки.

В контрактах фиксируется, с помощью каких средств платежа предполагается оплачивать товары (банковский перевод, инкассовое поручение и др.), против каких платежных средств происходит передача прав собственности (акцептованная тратта или вексель, чек).

Следует различать формы расчетов и банковские операции. Банковская операция представляет собой технический порядок затребования и поручения платежей по внешнеторговым сделкам, она не включает передачу права собственности. Например, операция инкассо заключается во взыскании платежей. Посредством этого вида операции производится инкассация чека, векселя. Применение инкассовой формы расчетов предполагает такие операции, как инкассация, перевод, внесение авансовых платежей. Операции по открытым счетам производятся с помощью переводов, инкассации чеков, векселей. Аналогичным образом осуществляются и другие формы расчетов.

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитивная форма расчетов (во внешнеторговом обороте) выступает как обязательство банка произвести по поручению импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), против предусмотренных документов и при соблюдении всех условий аккредитива.

Документарный аккредитив - это наиболее выгодная форма расчета для экспортера, поскольку защищает его от риска неоплаты товаров. При аккредитивной форме расчетов обязательство платежа принимает на себя банк, который открывает аккредитив. Какими преимуществами обладает аккредитив для экспортера по сравнению с другими формами расчетов, например, инкассовой? Перечислим их:

-надежность платежа;

-обеспечение быстрого получения экспортной выручки продавцом, особенно в тех случаях, когда аккредитив оплачивается банком экспортера;

-в условиях валютных ограничений большое значение имеет освобождение экспортера от риска замораживания выручки в стране импортера, а открытие аккредитива предполагает получение разрешения на перевод валюты за границу.

Необходимо также добавить, что банки стран, испытывающих валютно-финансовые затруднения, прежде всего стремятся погасить задолженность по открытым ими аккредитивам.

Кроме экспортера и импортера, участниками аккредитивной формы расчета могут выступать два или три банка.

Число банков определяется            наличием корреспондентских отношений, репутацией импортера и его банка, валютным законодательством стран и некоторыми другими факторами.

 



В зависимости от характера ответственности банка выделяется несколько разновидностей аккредитивов. Это могут быть отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывной аккредитив не обеспечивает названных выше преимуществ и гарантий, так как может быть в любой момент аннулирован как импортером, так и открывшим его банком. Поэтому он применяется очень редко. По безотзывному аккредитиву экспортер получает твердое обязательство банка, обособленное от контракта, на котором он основан. Документ не может быть изменен или аннулирован досрочно без согласия экспортера, в пользу которого он открыт, и, следовательно, обеспечивает платеж за отгруженный товар.

Безотзывные аккредитивы  могут  быть подтвержденными и неподтвержденными, что определяется степенью ответственности банков. В первом случае к ответственности банка, открывшего аккредитив, добавляется ответственность    другого    банка.    Если    же    банк    такой

ответственности не принимает, то открывается неподтвержденный аккредитив. В российском экспорте в качестве основного вида аккредитива используется безотзывной аккредитив, который может быть как подтвержденным, так и неподтвержденным.

Аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые в зависимости от способа их обеспечения. Покрытыми называются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент одновременно переводит валюту, выступающую источником платежа, экспортеру по данному аккредитиву. Если же предварительный перевод валюты не производится, аккредитив считается непокрытым. В отечественном экспорте покрытие аккредитива применяется крайне редко. Но если аккредитив в пользу российской организации открывает банк, не являющийся корреспондентом Сберегательного банка, то валютное покрытие становится обязательным. использования      их непосредственным Аккредитивы могут быть обычными и трансферабельными     (переводными)     в     зависимости     от как средства для расчета с поставщиком. Трансферабельные аккредитивы дают право экспортеру передавать свои права на получение средств с аккредитива третьему лицу, которое обычно выступает непосредственным производителем товара. Применение данного аккредитива позволяет значительно упростить расчеты между экспортером, не являющимся производителем продаваемого за границу товара, и действительным поставщиком товара. В расчетах за российский экспорт такие аккредитивы традиционно не применялись. Однако, когда с 1 января 1987 г. многие предприятия получили право самостоятельного выхода на внешний рынок, открываются возможности их широкого использования.

Если при открытии аккредитива оговаривается условие его возобновления, то такой аккредитив называют револьверным. Он применяется при регулярных поставках товаров, когда сумма аккредитива восстанавливается, как только импортер возместит банку, открывшему аккредитив,

произведенные по нему платежи в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Возобновляемые аккредитивы характеризуются тем, что устанавливают периоды, в течение которых должны быть произведены отгрузки отдельных партий товара с указанием количества каждой партии. Предусматривается, что в случае недогрузки товара в течение какого-либо периода оставшееся количество может быть отправлено при оплате с аккредитива в следующем периоде. Если аккредитив содержит такого рода условие, он именуется комулятивным.

Аккредитив может использоваться и в качестве обеспечения платежей как на условиях оплаты наличными, так и при расчетах на условиях коммерческого кредита. В последнем случае применяются аккредитивы с отсроченным платежом. Если же объединение-экспортер предоставляет покупателю кредит на оплату части поставляемого товара, то используются аккредитивы с частичной отсрочкой платежа. При таком варианте объединение-экспортер получает с аккредитива не всю сумму стоимости отгруженного товара, а лишь оговоренную часть (10-20%). Оставшуюся же сумму оно получает с того же аккредитива в соответствующем порядке и через определенные сроки исходя из платежной инструкции, прилагаемой к аккредитиву.

Как показывает практика, российские экспортеры проявляют заинтересованность в установлении более ранних сроков открытия аккредитива, с тем чтобы иметь достаточно времени для подготовки товара к отгрузке. Обычно оговариваются такие сроки:

а)         при  подписании или через  несколько дней после

подписания контракта;

б)         за какой-то период до отгрузки товара экспортером;

в)         за определенный срок (месяц, квартал) до начала

отгрузки товара в размере стоимости товара, подлежащего

отгрузке в течение данного периода;

г)         в течение нескольких дней после получения извещения

от экспортера о готовности товара к отгрузке.

Можно, таким образом, сделать вывод, что срок открытия аккредитива зависит как от характера самого товара, так и от условий его хранения и транспортировки. При несвоевременном открытии покупателям аккредитива экспортер несет определенные убытки в виде расходов по хранению товаров. Замедляется оборачиваемость средств, имеют место и другие издержки. Учитывая эти негативные факторы, отечественные экспортеры стремятся в обязательном порядке предусмотреть в контрактах с иностранными покупателями специальные пени за опоздание в открытии аккредитива, а также оговорить право отказаться от поставки товара в том случае, если опоздание превысит установленный срок.

Срок действия аккредитива устанавливается в зависимости от характера и количества проданного товара, периода осуществления поставки и условий его транспортировки (обычно от 30 до 150 дней, но в некоторых случаях срок продлевается до одного года).

Аккредитив всегда открывается на сумму, которая^ равняется фактурной стоимости проданного и подлежащего отгрузке товара плюс другие расходы, оплачиваемые с аккредитива (например, процентная ставка при продаже товара в кредит). Счета на проданный товар не должны превышать суммы аккредитива, поскольку банк, в котором открыт аккредитив, не может оплатить такой счет. Допускается включение в сумму аккредитива помимо стоимости самого товара суммы бонификаций за возможное Повышение качества, выраженной в процентах к стоимости товара, а также дисбурсментских расходов, диспачи за долгосрочную погрузку.

Выплаты по аккредитивам осуществляются против представленных в банк товарных документов, предусмотренных в аккредитивном письме. К ним относятся прежде всего морской коносамент (или дубликат железнодорожной накладной), страховой полис, счет-фактура, сертификаты качества, количества, происхождения, акт о приемке,  тратты  и  т.д.  Сберегательный  банк  России  при

получении документов проверяет соответствие условий аккредитива представленным документам, поскольку банк-эмитент может отказаться от возмещения выплаченной суммы в случае несоответствия, но не проверяет качество самого товара и то, насколько он соответствует реквизитам товарных документов. Любые возможные отступления от условий аккредитива должны быть специально оговорены.

При аккредитивной форме расчетов в контракте предусматривается, какой банк будет открывать аккредитив в пользу российского экспортера. От выбора банка зависят не только обеспечение платежа за товар, но и большая или меньшая быстрота поступления экспортной выручки, а следовательно, и скорость оборачиваемости средств, вложенных в экспортную продукцию.

Для практики отечественной экспортной торговли характерно, что открываемые аккредитивы могут оплачиваться как в Сберегательном банке, так и в инобанках. Организациям наиболее выгодна оплата аккредитива в Сберегательном банке. Это обеспечивает надежность платежа, значительно ускоряет поступление экспортной выручки, поскольку она зачисляется на счет экспортера сразу же после отгрузки f овара и передачи документов в банк.

Сберегательный банк исполняет прежде всего аккредитивы банков тех стран, с которыми подписаны платежные соглашения клирингового типа. Открытие и использование аккредитива инобанками менее выгодны российским экспортерам, поскольку они получают платеж лишь после проверки документов инобанком, исполняющим аккредитив. С целью практической реализации положения о получении платежей в Сберегательном банке в аккредитив обычно включается условие, дающее Сберегательному банку право дебетовать счет банка-корреспондента у себя, если такой имеется, а в случае отсутствия счета - требовать предоставления права телеграфного рамбурса, т.е. оплату аккредитива,    открытого    инобанком    против    телеграммы

Сберегательного банка, которая подтверждала бы предъявление предусмотренных в контракте документов.

Расчеты в свободно конвертируемой валюте через банки, не являющиеся корреспондентами Сберегательного банка, а также банки развивающихся стран с неустойчивым финансовым положением, как правило, предусматривают подтверждение открываемых аккредитивов первокласными банками. Последние выступают корреспондентами Сберегательного банка в третьих странах с указанием при этом конкретного подтверждающего банка. Условие подтверждения аккредитива Сберегательного банка не создает для российской стороны дополнительных гарантий осуществления платежа и переносит риск неоплаты на Сберегательный банк, особенно при нарушении экспортерами условий аккредитива.

Товарно-распорядительные документы должны быть оформлены в строгом соответствии с условиями открываемых аккредитивов, так как любое отклонение в оформлении документов от условий аккредитива может повлечь за собой отказ банка от их оплаты. Запись в контракте об условиях аккредитива должна быть четкой и не допускать двойного толкования. Банки выступают только посредниками в расчетах между поставщиками и заказчиками, поэтому все вопросы, касающиеся оплаты документов, оформленных не в соответствии с условиями аккредитива, решаются преджде всего сторонами по контракту. В случае невозможности исправления документов, оформленных не в соответствии с условиями открытых аккредитивов, следует до предоставления документов в Сберегательный банк договориться с инофирмой-экспортером об изменении условий аккредитива или об извещении Сберегательного банка инобанком о своем согласии на принятие к платежу документов с отклонениями от условий аккредитива.

Все расходы, связанные с открытием, продлением, исполнением аккредитива, а также комиссионные за авизование и негоциацию, как правило, оплачиваются заказчиком.

С одной стороны, использование аккредитивной формы расчетов выгодно для отечественных экспортеров, хотя при расчетах за импортируемые В Россию товары применение этой формы нецелесообразно ввиду того, что она замедляет оборачиваемость средств, ведет к дополнительным расходам по импорту. С другой стороны, аккредитивная форма расчетов гарантирует импортеру, что платеж будет производиться только за товар, отгруженный в срок и в соответствии с условиями отгрузки.

Чтобы открывать аккредитив, объединения берут в Сберегательном банке ссуды, которые погашаются лишь по прибытии товара в Россию и его оплате заказчиком. Отечественные импортеры платят комиссию инобанку за его участие в качестве посредника в аккредитивной операции и комиссию Сберегательному банку за открытие и авизование аккредитива. Расходы по пролонгации аккредитива оплачивает экспортер.

Аккредитив по договоренности с инопоставщиком открывает или Сберегательный банк, или иностранный банк по просьбе объединения. Российские импортеры стремятся оговорить в контракте исполнение аккредитива Сберегательным банком, поскольку в этом случае они оплатят товар только после прибытия и проверки документов Сберегательным банком или после почтового (телеграфного) извещения банка экспортера о приемке и отсылке документов в адрес Сберегательного банка. Кроме того, в этом случае не нужно платить высокую комиссию инобанкам за открытие и исполнение аккредитива.

Основной формой расчетов по отечественному импорту является безотзывной неподтвержденный аккредитив. Подтверждение аккредитива инобанками ведет к дополнительным расходам по уплате комиссии, а также вынуждает Сберегательный банк держать средства для покрытия платежей по этим аккредитивам. Кроме того, такое требование дискредитирует банк, так как предполагает выдачу sa него контргарантии инобанками.

Для того, чтобы установить срок открытия аккредитива, российские импортеры учитывают время отгрузки товара в Россию и обычно уже в течение 10-15 дней после извещения о готовности товара и отгрузке дают поручение Сберегательному банку открыть аккредитив. Срок действия аккредитива зависит от условий поставки и составляет обычно 30-90 дней. Особенно нежелательны так называемые долговременные аккредитивы со сроком действия 6-9 месяцев, а иногда и больше по причине длительной иммобилизации валютных ресурсов.

Причем, чем ближе срок открытия аккредитива и моменту отгрузки товара и предъявления инопоставщиком товарных документов и оплате, тем меньше время, в течение которого заморожены валютные ресурсы России, тем быстрее оборачиваемость средств внешнеторговых объединений.

Инкассовая форма расчетов. Исторически эта форма расчетов сложилась на базе банковской операции инкассирования, т.е. получения платежей против денежных, товарных или расчетных документов. Она предполагает высокую степень добросовестности партнеров, что приобретает особое значение в условиях неустойчивой конъюнктуры и колебаний валютных курсов.

Инкассовую форму расчетов отличает двойственный характер: одновременно с передачей права собственности на товар она предполагает инкассовую операцию. В последнем случае право собственности не передается, а осуществляется лишь посредническая операция.

Соответственно, в международной практике применяются два вида инкассо:

а)         "чистое",      т.е.      банковские      операции      по

инкассированию финансовых документов - тратт, векселей,

чеков,       направленных       инкассирующему       банку       для

востребования   платежей,   когда   они   не   сопровождаются

коммерческими документами;

б)         "документарное инкассо", т.е. собственно инкассовая

форма   расчетов,   заключаящаяся   в   определенном   порядке

взыскания банком платежа с импортера против выкупа им товарно-распорядительных документов.

Если к документам прилагается тратта, подлежащая оплате в будущем, но в самом инкассовом поручении отсутствуют какие-либо указания, то документы будут переданы импортеру только против платежа.

В инкассовом поручении содержатся условия, определяющие порядок его выполнения, в частности, определяется:

-следует ли предъявлять импортеру требование о платеже сразу по получении банком-корреспондентом товарно-распорядительных документов или ожидать прибытия товара в порт назначения;

-по какому курсу должен быть произведен платеж, если тратта и счет-фактура выписаны в одной валюте, а платеж производится в другой;

-как поступить, если товар прибудет раньше получения коносамента, в частности, отмечается, что импортер произведет платеж по счету-фактуре против гарантии банка о том, что коносамент будет выдан импортеру немедленно по его получении; в других случаях дается поручение о помещении товаров на склад до прибытия товарных документов;

-как должен поступить банк в случае отказа импортера от оплаты товарных документов, отказа от акцепта тратты экспортера, несостоятельности импортера.

За выполнение инкассовых поручений банки взимают комиссию, размер которой выражен в промилях. Размеры комиссии дифференцированы в зависимости от характера поручения. При выполнении сложных поручений и дополнительных действий банки взимают специальные комиссии.

Довольно часто банк, выполняющий инкассовое поручение, выдает импортеру товарные документы до их оплаты под залог каких-либо ценностей или даже без залога, оказывая  тем   самым  доверие  импортеру.   При   этом   банк

принимает на себя непосредственную ответственность перед экспортером и его банком и в случае неоплаты импортером обязан произвести платеж по инкассовому поручению за счет своих средств. Расчет посредством инкассо дает экспортеру гарантию, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор пока им не будет совершен платеж.

В то же время эта форма расчетов имеет для экспортера существенные недостатки. Они выражаются в том, что:

а)         между   получением   платежа   и   передачей   банку

товарных   документов   на   отгруженный   товар   существует

временной интервал, особенно продолжительный при отгрузке

товаров в отдельные страны. В течение этого времени товар не

превращается в валюту, и экспортер в целях восполнения

своих оборотных фондов вынужден прибегать к банковскому

кредиту или сокращать свои операции. Кроме того, он несет

риск,  связанный  с неблагоприятным для  него  изменением

курса валюты цены или валюты платежа;

б)         импортер может отказаться от оплаты или оказаться

неплатежеспособным    к    тому    времени,    когда    товарные

документы      будут      получены      банком-корреспондентом.

Экспортер  в  этом  случае  понесет убытки,  так как  товар

придется продавать другому покупателю по пониженной цене

или даже переправлять его для реализации в другую страну,

что связано с дополнительными транспортными и другими

издержками.     Экспортер    вправе    предъявить    импортеру

претензию в нарушении контракта и потребовать возмещения

убытков,     однако     это     сопряжено     с     трудностями     и

дополнительными     расходами.      Поэтому     документарное

инкассо недостаточно выгодно для экспортера.

На практике в контракты включаются дополнительные условия с целью ослабить отрицательные последствия для экспортера инкассовой формы расчетов, обеспечить ее надежность и сократить разрыв во времени между передачей документов в банк и оплатой товара.

Если же используют так называемое телеграфное инкассо, то это позволяет сократить указанный разрыв во времени, поскольку в данном случае зачисление выручки на

счет экспортера в Сберегательном банке производится (на основе специальных соглашений Сберегательного банка с банками-корреспондентами) немедленно или через определенный срок после предоставления документов в Сберегательный банк против телеграфного извещения банку импортера о принятии на инкассо товарных документов. Форма телеграфного инкассо приближается к аккредитивной форме расчетов, поскольку разрыв во времени между отгрузкой товаров и получением платежа незначителен. Чтобы обеспечить надежность платежа, в практике отечественных экспортных организаций используются расчеты с третьим банком за счет средств импортера, находящихся на депозите у этого банка, а также инкассо с предварительно выданной банковской гарантией. При условии соблюдения требований контракта это обеспечивает надежность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам. Срок действия гарантии должен превышать срок оплаты документов, а сумма гарантий - сумму представленных к оплате документов. Гарантии банка могут быть разовыми, покрывающими отдельные поставки товара, а также револьверными - последние автоматически пополняются по сумме и продлеваются по его сроку действия в случае регулярных поставок в течение длительного периода времени. Включение указанных условий изменяет традиционную форму инкассовых расчетов, приближая ее к расчетам по аккредитиву, и обеспечивает ее широкое использование в экспортных операциях внешнеторговых организаций.

Инкассовая форма расчетов предпочтительна при осуществлении импортных операций, поскольку она не связывает ресурсы внешнеторговых объединений, позволяет им произвести не только проверку документов, но и самого товара до его оплаты. Это объясняется тем, что при расчетах в форме инкассо по российскому импорту используется, как правило, установление срока платежа через определенное число дней (обычно 30 дней) после получения документов Сберегательным банком или импортером.

Кроме традиционных форм инкассо можно выделить такую модификацию, как ее совмещение с операцией предоставления кредита. Так, в контракте оговаривается, что с момента поступления инкассовых документов в банк импортера и до их уплаты покупателем на сумму документов начисляются проценты, которые уплачиваются одновременно с оплатой документов. Такая практика позволяет экспортеру не связывать свои ресурсы, временно выключая их из своего оборота, поскольку на время оплаты документов банк предоставляет ему кредит. Эта форма является наиболее приемлемой для экспортера.

Банковский перевод. Банковский перевод как операция во внешнеторговых расчетах применяется при:

-уплате долга по кредитам;

-выдаче авансов;

-урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом товаров;

-оплате задолженности по открытому счету;

-возврате излишне полученных сумм;

-расчетах неторгового характера.

Банковский перевод как самостоятельная форма расчетов, как правило, используется по небольшим торговым поставкам, поскольку платеж напрямую не связан с представлением и получением товарных документов.

Экспортеры рискуют, если валюта переводится импортером только после отправки товаров покупателям. Риск сохраняется и когда перевод валюты экспортеру должен быть произведен до отправки товара. По этим причинам использование банковского перевода не нашло значительного использования в международных расчетах.

В практике внешнеторговых объединений при выполнении строительных работ на подрядных условиях ("под ключ"), при проектно-изыскательских работах предусмотрено получение от страны-заказчика аванса в размере 15%, если иное не оговорено в межправительственных соглашениях. При стопроцентном авансе банковский перевод как форма расчетов применяется    очень    редко.    Поэтому    эту    форму    можно

рассматривать как элемент других форм расчетов, что более правильно с практической точки зрения.

Открытый счет. Открытый счет - наименее выгодная форма наличного расчета для экспортера, так как не содержит надежных гарантий своевременного получения экспортной выручки.

На открытый счет зачисляются суммы, которые должен получить экспортер за отгруженный товар или предоставленные услуги. Задолженность импортера, образующаяся на счете, подлежит урегулированию периодически в сроки, установленные соглашением сторон -ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям. Задолженность погашается импортером в соответствующей валюте переводом или пересылкой чека экспортеру.

Задолженность можно урегулировать и путем акцепта должником тратты, выставленной экспортером, или выдачи должником простого векселя в пользу кредитора. Такое превращение одной формы задолженности в другую связано с разными условиями банковского кредитования: банки в редких случаях выдают ссуды под залог требований в форме открытого счета.

Применение этой формы расчетов в российской практике ограничено. Внешкомбанк России принял решение: ограничить одним месяцем срок кредитования расчетов по открытому счету, проводимых на основании разрешения МВЭС, без согласования с Внешэкономбанком; разрешить проведение расчетов в форме открытых счетов по контрактам с более длительными сроками оплаты на сумму более 3 млн. руб.; разрешения должны согласовываться с Внешэкономбанком и носить краткосрочный характер (не более одного года).

Разрешения, представленные на согласование, должны в обязательном порядке содержать наименование фирм-покупателей, данные об объеме предполагаемых поставок (услуг); вид товара (услуг), оценку платежеспособности заказчика  и  его  возможностей   по  оплате  счета  в  валюте

контракта, исходя из взаимоотношении с местными финансовыми органами; осуществлять продление сроков кредитования иностранной дебиторской задолженности при расчетах в форме открытого счета в порядке исключения по обоснованным ходатайствам из повышенного процента (6% годовых); учитывая повышенный риск неполучения платежей за поставляемые товары и услуги, оказываемые инофирмам на условиях открытого счета, осуществлять кредитование объединений под задолженность, срочную к платежу, не обеспеченную авансами и гарантиями иностранных банков, исходя из 6% годовых.

Средства платежа. Одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле, является вексель. С помощью векселя оформляются кредитные отношения между экспортерами, импортерами и обслуживающими их банками.

Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной суммы.

Как долговое денежное обязательство вексель имеет ряд особенностей. Важным свойством векселя является его абстрактность. Вексель возникает на основе конкретной сделки, затем обособляется от нее и существует как конкретный договор.

В текст векселя нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие выполнение вексельного обязательства с отношениями по контракту. Вместе с тем вексельное законодательство допускает возможность введения в текст векселя ссылки на номер банковской гарантии, аккредитива, что не лишает вексель юридической силы, но облегчает процедуру расчетов.

Важной особенностью векселя является его бесспорность. Добросовестный держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного договора. Это вызвано тем, что вексель   не   только   форма   кредита,   не   только   средство

обеспечения возврата платежа, но и важный трансферабельный документ, выступающий как средство платежа, который может быть учтен или заложен в банке.

Вексельное законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная передаточная надпись - индоссамент. Вексель может быть именным (когда указывается имя нового владельца), банковым (когда отмечается лишь факт передачи векселя без указания лица). Дальнейшая передача векселя осуществляется простым поручением.

Безоборотный индоссамент ("без оборота на меня") позволяет передавать вексель, не принимая на себя ответственности за акцепт и платеж перед последующими держателями. Перепоручительный индоссамент совершает владелец векселя при передаче его на инкассо в банк.

Вексельное обязательство может быть полностью или частично гарантировано банком в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название аваля и дается на одно из лиц, ответственных по векселю.

Надежность векселя и степень доверия к нему находятся в прямой зависимости от количества и непрерывности индоссаментов и наличия аваля.

Если акцептант (или векселедержатель по простому векселю) - "должник первого порядка", не оплачивает вексель, векселедержатель должен совершить протест, т.е. официально удостоверить, как правило, у нотариуса, факт отказа от оплаты. Своевременное совершение протеста в течение нескольких дней, следующих за днем платежа, позволяет держателю векселя предъявить иск всем лицам, несущим солидарную ответственность за главного должника.

Перечисленные      выше      особенности      векселя абстрактность, бесспорность, право протеста и солидарная ответственность - превращают вексель в чрезвычайно удобное, легко      реализуемое      средство      обеспечения      возврата задолженности   по   кредиту   являются   причиной   широкого

использования векселя западными фирмами в расчетных операциях.

Российские внешнеторговые объединения широко применяют вексельные обязательства в экспортно-импортных операциях, предусматривающих рассрочку платежа.

В отечественной внешнеторговой практике используются простые и переводные векселя. Простой вексель выписывается и подписывается должником-инопокупателем товаров или организацией-импортером и представляет собой обязательство должника уплатить в указанный срок обозначенную сумму определенному лицу или лицу по его приказу.

Однако на практике простые векселя, называемые еще соло-векселя, встречаются сравнительно редко и в основном по российскому импорту.

Переводные   векселя           получили       основное

распространение. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом всегда выступает Сберегательный банк. Инопоставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки. Однако, чтобы приказ кредитора-трассанта имел силу, должник-трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом.

Вексельное законодательство в разных странах имеет свои особенности. Россия присоединилась к Женевской конвенции о векселях в 1937 году. В соответствии с этой конвенцией вексель имеет обязательные реквизиты:

-наименование (простой вексель, тратта);

-безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму. Сумма векселя должна быть указана определенно в самом тексте векселя. Пересчет суммы векселя допускается только в двух случаях: если вексель выписан с

оплатой по предъявлении или во столько-то времени после предъявления, в текст векселя может быть введена процентная ставка; если оплата векселя производится в валюте, отличной от валюты векселя, в тексте векселя указывается курс пересчета;

-наименование плательщика-трассата (в простом векселе плательщик и векселедержатель одно и то же лицо);

-указание срока платежа;

-указание места платежа;

-наименование ремитента;

-указание места и даты выдачи векселя;

-подпись векселедаржателя.

В зависимости от срока платежа различают векселя с платежом по предъявлении (используется в основном как инструмент расчетов), с платежом через определенный промежуток времени после предъявления, с платежом на ту или иную календарную дату и с платежом через определенный промежуток времени после составления векселя.

Валютные и финансовые условия расчетов. Все расчеты российских организаций по внешнеторговым операциям с большим количеством стран осуществляются в иностранных валютах. Валютные условия - важнейший элемент международных расчетов и эти условия оказывают существенное влияние на конечные результаты заключаемой сделки.

Теоретически валютой цены товары может быть любая валюта - страны-экспортера, страны-импортера или третьей страны. Экспортер заинтересован в твердой, устойчивой валюте для фиксации цены. Поэтому в качестве валюты цены товара во внешнеторговых контрактах ответственных организаций с инофирмами выступает ограниченное число конвертируемых валют.

Валюта платежа может совпадать или не совпадать с валютой, в которой выражена цена товара. Если в контракте валюта платежа отличается от валюты цены, то причина такого различия состоит в том, что цена товара фиксируется в

относительно более устойчивой валюте третьей страны, а платеж производится в валюте страны-импортера или страны-экспортера.

В торговле с развивающимися странами валютой платежа является доллар США, английский фунт стерлингов или другие валюты в зависимости от того, в банках каких стран и в какой валюте хранятся их экспортные поступления.

В торговле с развитыми западными странами валютой платежа обычно выступают национальные валюты этих государств. В этих ситуациях в качестве курса пересчета валюты цены в валюту платежа используется обычно текущий рыночный курс на день платежа или, как правило, на день, предшествующий дню платежа.

Перевод по другому курсу не отвечает интересам российских экспортеров. Например, перевод по курсу дня заключения контракта может привести к валютным потерям, поскольку обесценение валюты платежа к моменту исполнения контракта не будет учитываться при определении суммы платежа.

При установлении курса пересчета необходимо учитывать противоположность интересов экспортера и импортера. Экспортер заинтересован в высшем курсе валюты и в низшем курсе валюты платежа, чтобы на единицу валюты цены получить максимальное количество валюты платежа. Импортер заинтересован, естественно, в обратном. Курс, по которому банки продают иностранную валюту, т.е. курс продавцов, выше курса покупателей этой валюты, выраженного в национальных денежных единицах. Аналогичным образом курс телеграфного перевода выше курса почтового перевода и других видов платежных средств (векселя, чека). Курс национальной валюты обычно выше на местном рынке. Таким образом, высшим будет курс продавца телеграфного перевода валюты, в которой выражена цена на ее национальном валютном рынке. Однако во внешнеторговых операциях сложилась практика выбирать в качестве рынка пересчета рынок страны валюты платежа.

В практике международных расчетов чаще всего применяется компромисный вариант: курс телеграфного перевода (более выгоден экспортеру), средний курс между курсами продавца и покупателя, действующий в стране, в валюте которой производится платеж (последнее более выгодно инопокупателю).

Во внешнеторговых контрактах условия расчетов предусматривают, на какой стадии движения товара производится его оплата и совершается ли платеж единовременно или путем нескольких взносов. Наибольшее значение имеют расчеты наличными и в кредит. Обычно сочетаются обе формы расчетов. Например, часть суммы в соответствии с условиями контракта импортер оплачивает наличными, а на оставшуюся часть экспортер предоставляет кредит покупателю.

Важную роль в определении условий расчетов играют степень кредитоспособности, деловой солидности контрагента, с которым . заключается сделка, характер взаимоотношений с фирмой и многое другое.

В понятие наличного расчета входят все виды расчетов, когда товар оплачивается в период от его готовности до/или в момент перехода товаров или товарно-распорядительных документов в распоряжение покупателя. Под расчетом в кредит с рассрочкой платежа в практике международных расчетов и международной торговле понимается только коммерческий кредит, т.е. кредит экспортера импортеру или выдача авансов импортером экспортеру. В этой связи оплата закупаемых в другой стране товаров за счет правительственных или банковских кредитов или займов не означает рассрочки платежа, поскольку расчеты с экспортерами будут осуществляться импортерами в наличной форме за счет кредитов, полученных от государства или банков.

По экспортным операциям более предпочтительными являются расчеты наличными, поскольку позволяют быстрее

включить полученные деньги в экономический оборот и тем самым обеспечить высокую эффективность экспортной сделки.

По импортным операциям при прочих равных условиях наличная форма расчетов менее выгодна, так как ведет к замедлению оборачиваемости средств внешнеторгового объединения.

Предоставление        российскими организациями

коммерческих кредитов инопокупателям объясняется возрастанием роли кредитов в международной торговле. В условиях обострения конкуренции на мировых рынках кредит становится необходимым условием реализации товаров, в основном оборудования и машин. Учитывая мировую торговую практику, российские внешнеторговые организации продают многие виды машин и оборудования на условиях рассрочки платежа.

Коммерческие кредиты, предоставляемые российскими организациями, в зависимости от сроков делятся на:

-краткосрочные (до одного года);

-среднесрочные (до пяти лет);

-долгосрочные (свыше пяти лет).

Кредиты до пяти лет могут предоставляться самим объединением по своему усмотрению. Кредиты, предоставляемые зарубежным странам на более длительные сроки, как правило, государственные и выдаются по специальному разрешению правительства. В этом случае финансирование различных видов изысканий, проектных, исследовательских работ, поставок материалов и оборудования из России, строительство и другие работы осуществляются государством в соответствии с заключенными межправительственными соглашениями.

Погашение предоставленных кредитов проводится либо встречными поставками товаров, или переводом сумм в свободно конвертируемых валютах на счета Сберегательного банка России в банках третьих стран. Валюта платежа может быть оговорена заранее или указана непосредственно перед платежом.      Перерасчет рублей      в валюту платежа осуществляется    по    курсу    валютной    биржи    на    день, предшествующий дню платежа.

Для ряда соглашений с развивающимися странами характерно включение оговорки относительно перерасчет? суммы платежа в случае изменения курса валюты платежа.

Государственные и коммерческие кредиты в практике российских организаций оформляются обычно векселями, которые проще и лучше обеспечивают интересы кредиторов. Кредиты, предоставляемые экспортерами в форме открытого счета, используются реже и, как правило, при поставках на небольшие суммы.

В подавляющем большинстве формой обязательства по коммерческим кредитам выступает срочная тратта. Порядок оформления коммерческого кредита в этом случае следующий:

-организация-экспортер, отгрузив товар, выписывает срочную тратту на импортера и сдает ее вместе с товарно-распорядительными документами в Сберегательный банк;

-покупатель получает документы в своем банке только против акцепта тратты;

-акцептованные тратты со сроком платежа до одного года остаются на хранении в банке-импортере;

-тратты со сроком платежа свыше одного года возвращаются на хранение в Сберегательный банк.

Ответственные экспортеры в соответствии с мировой практикой предоставляют кредиты не на всю стоимость экспортной сделки, а на 80-90%, а остальная часть выплачивается импортером наличными в сроки, обусловленные в контракте.

По каждой сделке выставляются, как правило, столько срочных тратт, сколько платежей предусмотрено по контракту. При предоставлении рассрочки платежа на несколько лет, когда товар поставляется частями и с большим количеством отгрузок, тратты обычно выставляются только после окончания поставок на всю сумму кредита. При этом их количество и сумма каждой тратты зависят от условий погашения кредита.

Кредиты сроком до одного года погашаются единовременным взносом, а свыше года - оплачиваются равными годовыми и полугодовыми взносами.

По. договоренности между покупателем и продавцом обязательства по погашению кредита могут быть оформлены не траттами, а простыми векселями, выписываемыми импортером в пользу экспортера. Тратты и простые векселя оформляются обычно на общую сумму долга и процентов, начисление которых возможно тремя вариантами:

-с суммы задолженности до даты следующего платежа;

-от даты выдачи до даты оплаты тратты;

-подсчитывается общая сумма процентов и делится на равные части по выплату тратт.

Экспортеру выгоднее использовать первый вариант, когда он получит более высокую сумму процентов с первой траттой. Для импортера выгоднее второй вариант. Различие способов взимания процентов находит отражение в цене контракта.

 

 «Сберегательное дело»        Следующая страница >>>

 

Смотрите также:

 

История развития банковской системы России

Банковская система до 1917 г.

Банковская система Советского Союза

Современная банковская система России

Банк России

Коммерческие банки

Финансовый кризис 17.08.98.

 

Банковская система России

БАНКИ И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ

СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ.

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ДРУГИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ

ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ПРАВОВАЯ БАЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ОБЕСПЕЧЕНИЕ УСТОЙЧИВОСТИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧИСКИХ БАНКОВ

ТЕНДЕНЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИИ

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ОРГАНАМ СВЕДЕНИЙ, СОСТОВЛЯЮЩИХ БАНКОВСКУЮ ТАЙНУ.

О ПРЕСТУПЛЕНИЯХ, НАПРАВЛЕННЫХ НА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ

БАНКОВСКИЕ КРИЗИСЫ

ПОСЛЕДСТВИЯ БАНКОВСКИХ КРИЗИСОВ

 

Банковское кредитование малого бизнеса в России

Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России

Причины, препятствующие росту кредитования малого бизнеса, и способы их устранения

Опыт финансовой поддержки бизнеса в экономически развитых странах

Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса

  

КАК ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

КАКИЕ СУЩЕСТВУЮТ МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ РИСКОВ

ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

 

Формирование современной системы ипотечных банков в России

1. Ипотека и ипотечное кредитование

2. Основная деятельность ипотечных банков

3. Организационная структура банков

4. Пассивные и активные операции банков

5. Развитие ипотечных банков в России

Заключение

 

Финансовый менеджмент (курс лекций)  Финансовые риски  Управление финансовыми рисками  Финансы и кредит. Управление финансами  Денежно-кредитная сфера  Денежные операции  Международные расчеты и валютные операции





Rambler's Top100