Маркетинг

Основные финансовые документы

Заключительный раздел бизнес-плана — очень ответственный, так как посвящен формированию финансового плана

В логической последовательности в нем раскрываются такие основные финансовые документы, как прогноз объемов реализации, баланс денежных расходов и приходов, таблица доходов" и затрат, сводный баланс активов и пассивов фирмы, график безубыточности или прибыльности.

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доли рынка, которую вы предполагаете завоевать своей продукцией, работой или услугой. В оперативных бизнес-планах данные приводятся помесячно. Причем прогноз первого месяца составляется исходя из базы данных реализации предшествующих месяцев, а на следующие месяцы делаются прогнозные прикидки с учетом серьезного анализа рынка. В противном случае можно понести серьезные убытки при выделении расходов на рекламу, на привлечение специалистов, так как все это может быть не оправдано в случае ошибочного прогноза на реализацию.

Баланс денежных расходов и поступлений позволяет оценить, сколько денег нужно вложить в коммерческо-посредническую деятельность.

Главная задача баланса денежных потоков — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, т. е. определить будущую ликвидность при реализации своего товара, услуги.

Под ликвидностью торгово-посреднической деятельности понимают способность фирмы своевременно погашать обязательства перед кредиторами. Общим показателем ликвидности коммерческих фирм является коэффициент общей ликвидности Кп, который отражает способность фирмы выполнить краткосрочные обязательства за счет имеющихся активов (денежная наличность, дебиторская задолженность, здания и сооружения).

Таблица доходов и затрат — это документ, включающий следующие показатели: доходы от продажи товаров, работ, услуг; суммарные издержки (постоянные и переменные); суммарную прибыль от реализации; чистую прибыль или суммарную прибыль от продаж, очищенную от общих предпринимательских расходов, в том числе и от налогов. Задача данной таблицы — показать, как будет формироваться и изменяться прибыль в течение планируемого периода.

Сводный баланс активов и пассивов фирмы рекомендуется формировать на начало и конец планируемого периода. Без этого документа невозможно сделать бизнес-план реальным. Этот раздел тщательно изучают в организациях финансово- кредитной системы, так как банкам необходимо оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных фирм и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

В этом же разделе финансового плана желательно построить график безубыточности для определения точки безубыточности

Профессионально составленный оперативный бизнес- план деятельности фирмы создает достаточно твердую почву для успешного осуществления бизнеса. Основным элементом коммерческого успеха торгово-посреднических фирм является умение просчитать все плюсы и минусы предстоящей торговой сделки или бизнес-операции, ее ресурсное обеспечение, или умение сопоставить денежные затраты на выполнение сделки с получением намеченной прибыли.