Вся электронная библиотека      Поиск по сайту

 

КРИМИНАЛИСТИКА

 Расследование присвоения и растраты

 

 

Ревизия по требованию следователя

 

 

Смотрите также:

Криминалистика
криминалистика
Справочник криминалиста

Судебная медицина
судмед
Курс судебной медицины

Оперативно розыскная деятельность
орд
Основы ОРД

Криминология
криминология
Курс криминологии

Право охранительные органы
органы мвд
Органы и судебная система

а) задержание должностного, материально-ответственного, иного лица, которому вверены какие- либо ценности, с поличным;

б) сообщение о факте (фактах) присвоения;

в) предположение, что кроме установленных фактов определенные лица совершили другие присвоения;

г) мотивированное ходатайство обвиняемого;

д) необходимость проверки показаний обвиняемого о совершенном им присвоении;

е) сообщение эксперта-бухгалтера о невозможности дать заключение без предварительного проведения ревизии.

 

Основаниями для повторной ревизии могут быть:

 

 а) применение выборочной, а не сплошной проверки при первой ревизии;

 б) проведение первой ревизии без участия нужных специалистов и заинтересованных лиц; в) неприменение при первой ревизии методов, которые, по мнению следователя, требовалось применить; г) аргументированное несогласие заинтересованных лиц с выводами по результатам первой ревизии; д) сообщение эксперта-бухгалтера о невозможности дать заключение без проведения повторной ревизии.

 

Основаниями для дополнительной ревизии могут быть: а) необходимость проверки деятельности организации или определенного лица в иной, кроме обревизованного, период; б) необходимость проверки деятельности иной организации или иного структурного подразделения данной организации или иного лица, кроме тех, чья деятельность проверена; в) необходимость проверки операций в дополнение к проверенным; г) сообщение эксперта-бухгалтера о невозможности дать заключение без проведения дополнительной ревизии.

 

Специалисты проводящие ревизии

 

а) выделяемые руководителем организации, вышестоящей по отношению к подлежащей проверке, в том числе руководством главного управления министерства, в систему которого входит данная организация (ведомственная ревизия);

 

б) выделяемые руководством контрольно-ревизионного управления Министерства финансов (вневедомственная ревизия).

 

 

К содержанию книги:  Справочник по криминалистике

 

 Смотрите также:

 

Присвоение или растрата. Субъективная сторона — умышленная...

Объективная сторона выражается в присвоении или растрате, т.е. хищении чужого имущества, вверенного виновному.
Составы присвоения и растраты материальные.

 

Каковы способы совершения присвоения или растраты...   Присвоение и растрата. Присвоение состоит в неправомерном...

 

присвоение или растрата

Момент окончания растраты совпадает с фактическим отчуждением (издержанием) вверенного имущества. Присвоение или растрата предполагают прямой умысел.

 

Ответственность за присвоение и растрату. Присвоение...   Каковы последующие действия при расследовании присвоения...

 

Хищения, совершенные путем присвоения и растраты, по...

...какого-либо ухищрения и маскировки, например присвоение и растрата денег кассиром; прямого присвоения неоприходованного имущества.