Банковская деятельность РФ

Страхование финансовых рисков

В ряду имущественного страхования очень важен для банка такой вид страхования, как страхование финансовых рисков. Страхование финансовых рисков означено в Классификации по видам страховой деятельности  как страхование, предусматривающее обязанности страховщика «по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями: остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; банкротство; непредвиденные расходы; неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; понесенные застрахованным лицом судебные расходы; иные события».

 Как видно, перечень событий, могущих причинить существенный финансовый ущерб и от риска наступления которых банк может застраховаться, достаточно широк. Отношение к страхованию финансовых рисков у страховщиков особенное: как уже говорилось, для страховых компаний, занимающихся таким страхованием, установлены более жесткие требования.

Гражданский кодекс России ввел новую дефиницию «страхование предпринимательского риска», под которым понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя причинам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов» (ст. 929ГК РФ). Введение такого вида страхования в ряде случаев снимет некоторые проблемы, возникающие при страховании финансового риска.

Однако сегодня страховые компании имеют лицензии и работают на условиях Правил страхования финансовых рисков. Банк может заключить договор страхования финансового риска как по одному конкретному (например, кредитному) договору, так и застраховаться от самого широкого круга финансовых рисков, неизбежно сопровождающих его деятельность. Памятуя, что в договоре страхования финансовых рисков банка могут сочетаться самые разные «наборы» рисков, остановимся на наиболее распространенных в практике отечественных страховщиков условиях страхования финансовых рисков банка.

Многими страховыми компаниями предлагается клиентам так называемое страхование банка от простоя. Российские страховщики включают в правила страхования банка от простоя условие возмещения убытков, наступивших вследствие событий, перечень которых весьма широк. Так, страховая компания «Подмосковье» в качестве страховых событий в этом виде страхования признает простой банка по причине пожара, выхода из строя банковской компьютерной системы, отключения электроэнергии, террористического акта и т. п., а также упущенный вследствие такого простоя доход банка. Страхованием покрываются неполученные доходы, которые банк получил бы за определенный период его нормального функционирования. Упущенный доход банка определяется на основании отчетных документов банка и специальных расчетов. По дополнительному соглашению может быть застрахован финансовый риск банка, связанный с непредвиденными расходами (дополнительными затратами), необходимыми для снижения сроков простоя (затраты на ремонт, наладку компьютерных банковских систем, покупка дополнительного оборудования, оплата сверхурочных работникам и т. п.).

Как правило, страхованием банка «от простоя» не охватываются финансовые риски банка, связанные с неисполнением обязательств клиентами (или партнерами) банка (неплатежами дебиторов).

При заключении подобных договоров следует обращать на то, чтобы в условиях о выплате была указана страховщика произвести страховую выплату в размере полного убытка банка — ущерба имуществу (невоз- вращенный кредит) и неполученного дохода (проценты). Если в договоре страхования финансового риска указывается обязанность страховщика «по страховым выплатам в размере полной (или частичной) (т. е. цитируется Приложение № 1 к «Условиям лицензирования...»), то последний будет вправе рассчитывать только на возмещение страховщиком не полученных банком процентов (потери дохода) . Введенный Гражданским кодексом вид страхования — страхование предпринимательского риска — как нельзя лучше охватывает риски возможных убытков предпринимателя: в отличие от финансового риска, предпринимательский риск включает и риск утраты имущества и риск неполучения ожидаемых доходов (ч. 2 ст. 929 ГК).

Рассмотрим подробнее договор страхования финансового риска банка на примере договора страхования финансового риска по кредитному договору (кредитным договорам).

Банк может заключить договор страхования финансового риска по отдельному кредитному договору либо по группе кредитных договоров (так называемое портфельное страхование). «Портфельным страхованием» чаще всего могут быть охвачены кредитные договоры: а) с определенными заемщиками; б) на определенные, часто небольшие кредитные суммы; в) выдаваемые на определенные цели либо под определенное обеспечение и т. п. Конкретный предел ответственности страховщика определяется страховой суммой, устанавливаемой соглашением сторон и не может превышать суммы выдаваемого кредита с процентами за пользование кредитом. Банк может застраховать свой риск по всей сумме выданного кредита с процентами (либо без процентов) за пользование им либо на меньшую сумму. При страховании риска непогашения кредита по всем заемщикам определенного периода страховая сумма также не должна превышать сумму кредитов (включая проценты), выдаваемых данным заемщикам.

Страховые компании охотнее заключают договоры страхования с банками не на всю сумму выданного кредита с процентами, а на 80 — 90 % таковой — предусмотренная таким образом доля участия банка в возмещении убытка повышает ответственность и заинтересованность последнего в возврате кредита, дисциплинирует банк, заставляя его проверять целевое использование кредита и т. д. Банки же предпочитают заключать договор страхования на полную сумму кредита и процентов.

Перед заключением договора страхования страховая компания оценивает степень риска по информации, представленной банком-страхователем (документы, свидетельствующие о финансовом положении заемщика, ТЭО кредитуемых мероприятий, копии контрактов, под которые предоставляется кредит и т. п.). В зависимости от степени риска страховщик устанавливает размер страхового тарифа. Размер страховой премии зависит от степени риска, суммы кредита и величины процентной ставки, срока пользования кредитом и вида обеспечения кредитного обязательства.

При страховании финансового риска банка по невозврату кредитов, выдаваемых банком в течение определенного периода, проверка страховщиком каждого заемщика весьма затруднительна — в таких случаях страховщик, как правило, полагается на банк, проводящий аналогичную проверку перед заключением кредитного договора. Чаще всего при этом в договоре страхования содержатся условия: будут считаться застрахованными без проверки страховщика кредитные риски, отвечающие требованиям «А» (не выше определенного максимального размера, выдаваемые на определенные — минимального риска — цели, определенному кругу заемщиков и т. п.), остальные риски принимаются страховщиком на свою ответственность только после проверки и уплаты дополнительного взноса.

Договор страхования вступает в силу после подписания его сторонами и после уплаты страхователем страховой премии (или, по соглашению сторон, ее части). В договоре должны быть оговорены все условия страхования. Однако даже при самом полном договоре страхователю следует взять у страховщика текст правил страхования, на условиях которых заключен договор. Практика показывает, что большое количество споров между страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем) возникает по причине того, что страхователь не выполнил (не учел) какие-либо условия соглашения, которые не были оговорены в страховом договоре, но присутствовали в правилах страхования, на которые делалась ссылка в страховом договоре.

Срок, когда возникает обязанность страховщика по страховой выплате, также определяется конкретными условиями страхования. Страховым случаем при страховании финансового риска банка признается невозврат заемщиком кредитных средств по истечении строго определенного договором страхования срока — чаще всего это 1 — 5 дней с момента окончания срока действия кредитного договора. Страхователь обязан сообщить страховщику о наступлении страхового случая в установленный договором срок. Обычно этот срок достаточно мал: страховщик должен выяснить обстоятельства наступления страхового случая и в сроки, установленные договором, составить страховой акт и выплатить страховое возмещение. Неисполнение обязанности страхователя сообщить о невозврате кредита в срок может привести к отказу в выплате страхового возмещения (см. ст. 961 ГК РФ).

Страховой случай признается наступившим, если в указанный в кредитном договоре срок заемщик не вернул кредитные средства и (или) не уплатил проценты за пользование кредитом. Причины невозврата могут быть самые различные: несостоятельность (банкротство) заемщика, умышленное неисполнение (ненадлежащее исполнение) им своих обязанностей по кредитному договору, невозможность исполнения обязательств заемщиком вследствие форс-мажорных обстоятельств и т. д. Неполученный доход банка и невозврат ему кредитных средств (утрата имущества) — событие, обязывающее страховщика выплатить банку страховое возмещение в размере невозвра- щенных кредитных средств и суммы процентов за пользование кредитом. Если страховая сумма, установленная договором страхования, была меньше выданного кредита (с процентами или без процентов), размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к сумме кредита (с процентами или без процентов), если конкретным договором страхования не предусмотрено иное.

После наступления страхового случая страховщик обязан выплатить причитающееся страхователю страховое возмещение в установленный договором срок. Страховое возмещение выплачивается на основании заявления страхователя (банка) и страхового акта, который составляется страховщиком или уполномоченным им лицом. За просрочку страховой выплаты страховщик выплачивает банку штраф в размере 1 % за каждый день просрочки — этот договором могут быть штраф, возвратами кредитных средств (неоплатой векселей и т. п.), интересны не только банкам, но и заемщикам. В таких случаях заключались (и заключаются) договоры страхования ответственности заемщика за непогашение кредита — договоры, имеющие весьма скандальную репутацию. Первые Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 12 октября 1992 г. за № 02-02/4 объединяли страхование финансового риска банка и страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов в один вид — «страхование кредитов». Изменения, внесенные 22 января 1993 г. в названные Условия, затронули «страхование кредитов»: оно было переименовано в «страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов». Долгое отсутствие в России практики страхования ответственности, включая и страхование ответственности должников перед кредиторами, привело на практике к самым различным трактовкам страховщиками данного вида страхования и отсюда — к судебным спорам. Условия лицензирования страховой деятельности, утвержденные Приказом руководителя Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. за №02-02/08, не выделили страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов в отдельный вид страхования: оно поглотилось более широким видом «страхования ответственности за неисполнение обязательств». Объектом страхования, по определению Росстрахнадзора, здесь являются «имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), являющегося должником, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, по возмещению убытков, уплате неустойки кредитору в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) застрахованным обязательства, в том числе договорного обязательства» (процитирован дословно абз. 2 п. 14 «Классификации по видам страховой деятельности» из Приложения № 2 к Условиям лицензирования...).

Новый Гражданский кодекс РФ ограничивает возможность страхования договорной ответственности: «страхование риска ответственности за нарушение договора предусматривается в случаях, предусмотренных законом» (ст. 932 ГК) (выделено автором). Практика же страхования ответственности заемщика за непогашение кредита, масса судебных споров, рассматриваемых и сегодня арбитражными судами, а также действующие ныне страховые договоры заставляют говорить здесь об этом страховании.

Объектом страхования в этом случае является ответственность страхователя (заемщика) перед банком-кредитором, выдавшим кредит, за своевременный и полный возврат (погашение) кредитов. Максимальный размер страховой выплаты определяется размером страховой суммы, устанавливаемой сторонами. Обязательства страхователя по возврату кредита могут быть застрахованы как в полной сумме кредита (включая или не включая проценты за пользование), так и в определенной доле. В последнем случае размер страхового возмещения будет рассчитываться в соответствии с п. 3 ст. 10 Закона РФ «О страховании»: страховое возмещение будет сокращаться пропорционально отношению страховой суммы к сумме кредита (с процентами или без таковых).

При данном виде страхования невозврат кредитных средств не всегда влечет обязанность страховщика выплатить страховое возмещение. Рассмотрим подробнее возможные причины непогашения кредита в срок. Невозвращение застрахованного кредита может произойти по следующим причинам:

1. Форс-мажорные обстоятельства (неисполнение обязательства оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т. е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств: стихийных явлений, военных действий и т. п. — п. 1 ст. 202 ГК РФ). Форс-мажорные обстоятельства исключают имущественную ответственность страхователя, следовательно, ответственность страховщика не возникает. Если невозврат кредита произошел вследствие внезапных, непредвиденных событий, не зависящих от страхователя, но не являющихся форс-мажорными (например, товар, закупленный заемщиком на кредитные средства, погиб в дороге к месту реализации вследствие дорожно-транспортного происшествия) т. е. невозврат кредита явился следствием случаято страховая компания должна выплатить страховое возмещение, так как случай не снимает ответственности с должника и, следовательно, со страховой компании, если конкретными Правилами страхования не установлено иное.

2.         Вина страхователя:

Умышленные действия страхователя, направленные на наступление страхового случая, всегда являются основанием для отказа в выплате страхового возмещения (п. «а» ч. 1 ст. 21 Закона РФ «О страховании»).

Неосторожные действия страхователя, повлекшие наступление невозврата кредитных средств в срок, чаще всего выражаются при таком виде страхования в направлении кредитных средств не по целевому назначению. В этом случае страховщик не выплачивает страховое возмещение — подавляющее большинство страховых компаний в правилах страхования предусматривает здесь отказ в выплате возмещения. Если деньги были направлены заемщиком не на ту сделку, под которую был взят кредит, или если после осуществления сделки они не были возвращены банку, а направлены на другие сделки, о которых не шла речь при взятии и страховке кредита, — эта ситуация есть нецелевое использование кредита. Страховое возмещение обычно не выплачивается. Любые иные неосторожные действия страхователя, повлекшие невозврат кредита, обычно не являются основанием для отказа в страховой выплате.

3.         Вина партнера, получившего заемные средства от страхо- вателя-заемщика по контракту, под который был взят кредит. Получив кредитные средства, партнер не выполнил своих обязательств по договору (например, не поставил товар). В этом случае страховое возмещение выплачивается. Часть 3 ст. 401 ГК РФ возлагает ответственность на лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, даже если неисполнение обязательства произошло вследствие нарушения обязанностей со стороны контрагентов предпринимателя.

Страховщик производит страховую выплату за заемщика, ответственного за невозврат кредита, и в соответствии со ст. 965 ГК РФ к нему переходит в пределах выплаченной им суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Следовательно, страховая компания после выплаты страхового возмещения вправе потребовать возврата денег от контрагента страхователя.

Договор страхования ответственности заемщика за непогашение кредита предоставляет возможность любым двум сторонам (банк—заемщик, страховщик—заемщик), сговорившись, принудить третью сторону к крупным выплатам. Многие споры между страховыми компаниями, заемщиками и банками возникали из-за недостаточно четко сформулированных положений правил страхования и условий самого договора страхования. Особенно это касается положений об объекте страхования и пределах ответственности страховщика, а также об основаниях отказа в выплате страхового возмещения. Недостаточная разработанность проблемы страхования договорной ответственности вообще сказалась на практике страхования ответственности заемщиков за невозврат кредита. Многочисленные статьи, в которых обсуждался и осуждается  этот вид страхования, привели к весьма сомнительному выводу, сделанному Росстрахнадзором в отношении страхования ответственности вообще: страховым компаниям, подающим документы для получения лицензии на право осуществления страховой деятельности, стали рекомендовать исключить из Правил страхования всех видов ответственности условие о переходе к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (рекомендуем читателю обратиться теперь к ст. 965 ГК РФ).

Анализ страхования ответственности заемщика за непогашение кредита показывает, что в цепочке прохождения кредитных денег (БАНК -> ЗАЕМЩИК -» ПАРТНЕР ЗАЕМЩИК -> БАНК) самое рискованное звено — именно «ПАРТНЕР -> ЗАЕМЩИК». Поэтому целесообразнее страховать в данном случае не ответственность заемщика за невозврат кредита, а его предпринимательский риск (риск потери денежных средств и прибыли при осуществлении конкретной сделки).