Банковская деятельность РФ

 

Применение аккредитивной формы расчетов во внешнеэкономических контрактах

  

 

В практике международной торговли с учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок расчеты осуществляются в самых различных формах — в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с аккредитива и т. п.

 

Расчеты по аккредитиву являются одной из наиболее часто используемых во внешнеэкономических контрактах форм оплаты товара (работ, услуг). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика, об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется • произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо полномочие другому банку (исполняющему банку), произвести платежи получателю средств, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК). Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, управомоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать покупателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

 

Использование аккредитивной формы расчетов наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца. В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен .

 

В аккредитивной форме расчетов различаются две основные стадии. На первой из них продавец и покупатель товаров в договоре купли-продажи соглашаются о платеже и определяют форму расчетов за товары по аккредитиву. Вторая стадия связана с открытием аккредитива и выполнением банком денежного обязательства по поручению покупателя (приказо- дателя) оплатить продавцу (бенефициару) товар, который относится к категории «банковских сделок».

 

Указанные стадии связаны с выполнением обязательств, относящихся к различным видам гражданско-правовых сделок. При этом должны приниматься во внимание нормы внутреннего законодательства (нормы «применимого права»), международные договоры, сложившиеся в международной торговле правила и обычаи делового оборота, которым подчинены отношения участников внешнеэкономической сделки.

 

Устанавливая в контракте обязанность покупателя уплатить цену за товар, стороны определяют условия о сумме, месте, валюте платежа, формах и порядке расчетов, последствиях неуплаты суммы платежа и т. д.

 

Особое значение при заключении внешнеэкономических контрактов имеет Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года (Венская конвенция), участницей которой (как правопреемник СССР) является Российская Федерация , содержащая общие условия и порядок осуществления платежей. В Конвенции предусмотрена обязанность покупателя уплатить цену за товар, установлены место и срок платежа, последствия неуплаты за товар, включая начисление процентов за просрочку платежа, возмещение убытков и т. д. Порядок платежей по внешнеэкономическим контрактам предусмотрен другими международными соглашениями, в частности Общими условиями поставок товаров между организациями стран — членов СЭВ (ОУП СЭВ 1968/1988 гг.) , Общими условиями поставок товаров из Союза ССР в Китайскую Народную Республику и из Китайской Народной Республики в Союз ССР , Общими условиями поставок товаров между внешнеторговыми организациями Союза ССР и внешнеторговыми организациями Корейской Народно-Демократической Республики .

 

Следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством международные договоры (конвенции), в которых участвует Российская Федерация, рассматриваются как часть национальной правовой системы, имеющей приоритетное значение и обязательный характер. Это вытекает из п. 4 ст. 15 Конституции Российской Федерации, закрепившей правило, что «общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются частью ее правовой системы. Если международным договором установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора».

 

Условия о платежах по внешнеторговым контрактам включены также и в принятый в 1994 году Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА) документ «Принципы международных коммерческих контрактов» («Principles of International Commercial Contracts») , который также может быть использован при заключении контрактов.

 

В случае, если к отношениям сторон по внешнеэкономическому контракту подлежит применению право Российской Федерации, должны учитываться соответствующие положения Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности содержащиеся в части первой положения об оплате исполнения договоров (ст. 424 ГК), об ответственности за неисполнение денежных обязательств (ст. 395 ГК), а также положения части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г., предусматривающие обязанность покупателя товара по договору купли-продажи принять товар и уплатить за него определенную денежную сумму (см. ст. ст. 454,458,486 —489 ГК) и др.

 

Наряду с общими условиями о платежах в контрактах предусматривается обязанность покупателя открыть аккредитив в установленный срок и определяются основные условия аккредитива, представляющего собой в этом случае «механизм, который согласовывается сторонами для уплаты покупной цены» . В контракте содержатся основные условия, подлежащие включению в аккредитив: вид аккредитива, наименование

банка-эмитента (авизующего, исполняющего, подтверждающего банков), сумма аккредитива, способ реализации аккредитива, перечень документов, представляемых получателем платежа (бенефициаром), и их характеристики, сроки для представления документов, а также другие условия.

 

Особое значение в контракте имеет выполнение покупателем обязательства в определенный срок открыть аккредитив. Практика заключения внешнеторговых контрактов показывает, что стороны, договариваясь о сроке открытия аккредитива, обычно устанавливают его, начиная с даты заключения самого контракта (например, предусматривая обязанность открыть аккредитив в течение определенного срока после даты его подписания) либо, чаще всего, с даты извещения покупателя о готовности товаров к отгрузке. В контракты часто включаются условия, согласно которым покупатель обязан открыть аккредитив «не позднее 10 дней с даты извещения о готовности к отправке товара», «в течение 30 дней с даты получения известия, подтверждающего готовность продукции к отгрузке» либо «сразу же после подписания контракта, но не позднее, чем за 45 дней до отгрузки» и т. д.

 

Невыполнение покупателем обязательства открыть аккредитив в указанные сроки может повлечь за собой правовые последствия в виде изменения условий поставки, прекращения контракта, взыскания с покупателя убытков и т. д. В контрактах это находит отражение в условиях, предусматривающих право продавца «изменить срок поставки товаров», «отказаться от отгрузки товара», «прекратить контракт в одностороннем порядке», возложить на покупателя «расходы, возникшие в связи с отсрочкой поставки либо прекращением контракта». Нередко устанавливаются также штрафные санкции за просрочку открытия аккредитива. Например, в одном внешнеторговом контракте было предусмотрено, что покупатель «обязан заплатить продавцу неустойку в размере 20 % от стоимости каждой партии товаров, в отношении которой своевременно не был открыт аккредитив» и т. д. В этой связи следует иметь в виду, что согласно ОУП СЭВ 1968/1988 гг. (предусматривающих, как общее правило, осуществление расчетов по поставкам товаров в форме инкассо, а «в особых случаях поставки» — также включение в контракт условий о расчетах за поставляемые товары с аккредитива), если аккредитив не будет открыт покупателем в установленный контрактом срок, он обязан уплатить продавцу за каждый день опоздания против сроков, установленных в контракте, по день открытия аккредитива штраф в размере 0,05 %, но не более 5 % от суммы аккредитива. Продавцу предоставлено также право отказаться от контракта, если покупатель не откроет аккредитива не только в установленный, но и в дополнительный срок. Предоставляя покупателю дополнительный срок для открытия аккредитива, продавец при этом не утрачивает права и на начисление вышеуказанного штрафа.

В отдельных случаях отказ покупателя открыть аккредитив в пользу продавца рассматривается сторонами как обстоятельство, с которым связывается существование самого контракта. Например, в контракты иногда включается условие о вступлении в силу «только после получения безотзывного аккредитива, открытого в пользу продавца». В правовой литературе обязанность покупателя открыть аккредитив в подобных случаях была охарактеризована как «существенное условие, предшествующее заключению договора», исходя при этом из того, что «если аккредитив не открыт, то стороны не связаны договором» .

Отказ покупателя открыть аккредитив в установленный срок, как представляется, позволяет рассматривать предусмотренную контрактом отгрузку товаров как встречное исполнение, т. е. исполнение обязательства одной из сторон, которое в соответствии с договором обусловлено исполнением своих обязательств другой стороной. Так, в соответствии со ст. 54 Венской конвенции в обязанность покупателя входит «принятие таких мер и соблюдение таких формальностей, которые могут требоваться согласно договору, чтобы сделать возможным осуществление платежа». К числу таких мер относится открытие аккредитива в соответствии с условиями контракта. В этой связи следует отметить, что согласно ст. 328 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае непредставления обязанной стороной обусловленного договором исполнения обязательства сторона, на которой лежит встречное исполнение, вправе приостановить исполнение своего обязательства либо отказаться от исполнения этого обязательства и потребовать возмещения убытков. В свою очередь, если

 

 

 

 

 Смотрите также:

  

Формы расчетов связаны с использованием различных видов...

При инкассировании документов банками и применении участниками внешнеэкономической деятельности инкассовой формы расчетов следует
Примерный образец условий контракта, посвященных оплате стоимости поставляемого товара при аккредитивной форме расчетов

 

Формы международных расчетов. Международные расчеты...

Формы расчетов: документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо...

 

Формы и основы организации международных расчетов.

Расчеты в форме документарного аккредитива производятся по схеме рис. 9.1. Стороны (экспортер и импортер) заключают контракт (1), в котором определяют, что платежи за
Во внешнеэкономической деятельности предприятие сталкивается с различными видами цен.

 

Международные расчетные операции. Банковский перевод.

Применение инкассовой формы расчетов предполагает такие операции, как инкассация, перевод, внесение авансовых платежей.
При аккредитивной форме расчетов в контракте предусматривается, какой банк будет открывать аккредитив в пользу российского экспортера.