Расследование преступлений в сфере экономической деятельности

 

Лжепредпринимательство. Расследование лжепредпринимательства

  

 

Лжепредпринимательство — самостоятельное преступление, посягающее на сферу экономической деятельности. Оно определяется как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность; имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, получение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

 

В соответствии со ст. 173 УК РФ лжепредпринимательство наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

 

Лжепредпринимательство не следует трактовать просто как бездействие после создания коммерческой структуры. Оно осуществляется законно зарегистрированной коммерческой организацией, но не связано с предпринимательством либо лишь имитирует один из видов предпринимательства для прикрытия преступной деятельности.

 

Целью лжепредпринимательства является получение заведомо незаконной материальной выгоды.

 

Лжепредпринимательстио совершается с прямым умыслом. Лжекоммерческие организации создаются для неправомерного получения кредитов или прикрытия запрещенной деятельности. Под запрещенной понимаются виды деятельности:

-          перечисленные в УК РФ как преступления;

-          осуществление которых разрешено исключительно определенным органам;

-          для осуществления которых требуется специальное разрешение (лицензия).

 

Для лжепредпринимательства характерны следующие признаки:

-          недостаточный размер уставного капитала и особые способы его формирования;

-          факт отсутствия помещений (собственных, арендуемых), пригодных для заявленной деятельности;

-          отсутствие каких-либо материалов, сырья, готовой продукции;

-          наличие нескольких счетов в различных банках, в т. ч. и на подставных лиц.

 

Основаниями для возбуждения уголовного дела могут быть:

-          негласная информация, полученная оперативным путем, и результаты оперативной проверки;

-          информация, поступающая от государственных контрольных органов (налоговой инспекции, контрольно-ревизионных органов и др.);

-          сведения, полученные от граждан или из средств массовой информации. После возбуждения уголовного дела выяснению подлежат следующие

обстоятельства:

-          перевод денежных средств в различные организации на различные счета;

-          вложение денежных средств в движимое и недвижимое имущество, которое затем реализуется;

-          скупка ювелирных изделий, антиквариата, картин и т. п.;

-          маскировка хищения денежных средств путем оформления документов на понесенные убытки.

Лжепредприятие может осуществлять хищение денежных средств при Участии сотрудников банка. В этом случае используется такой способ сокрытия преступлений, как искажение компьютерной информации, отражающей финансово-кредитную деятельность банка. На начальном этапе Расследования подобных преступлений могут возникнуть две различные ситуации:

-          неизвестное лицо (лица) из числа банковских работников совершает хищения по сговору с членами лжекоммерческой организации;

~ преступник задержан с поличным.

В первой ситуации алгоритм расследования будет складываться из следующих действий:

~ изъятие и изучение платежных банковских документов;

-          изъятие документации по движению банковских средств на счетах как лжепредприятия, так и других организаций и учреждений при сомнении в законности их действий;

-          наложение ареста на денежные суммы, зачисленные по подложным банковским документам в учреждения банков, и на денежные суммы, зачисленные по платежным поручениям в лжекоммерческие организации;

-          изъятие и изучение нормативных материалов, регламентирующих деятельность банковских учреждений;

-          допрос руководителей и сотрудников банковских учреждений, где были изъяты подложные документы, откуда перечислялись незаконные кредиты;

-          проведение экспертиз.

Во втором случае, когда кто-либо из членов преступного сообщества задержан с поличным, алгоритм расследования будет складываться из следующих действий:

-          задержание и личный обыск задержанного как заподозренного в совершении преступления. Если задержан банковский работник, также производится обыск его рабочего места;

-          допрос задержанного, выяснение обстоятельств совершения преступления, выявление соучастников;

-          обыск по месту жительства подозреваемого для обнаружения банковских документов, дискет, записных книжек, бланков документов, а также денег и ценностей, нажитых преступным путем;

-          допрос свидетелей.

На последующих этапах расследования важную роль играют судебные экспертизы — технико-криминалистическая, судебно-бухгалтерская, судеб- но-почерковедческая. Особая роль отводится компьютерно-технической экспертизе, на разрешение которой могут быть поставлены следующие вопросы:

-          возможен лн несанкционированный доступ к программному обеспечению с целью внести в него изменения;

-          каков механизм внесения изменений; какие изменения и куда были внесены, каковы последствия этого;

-          кто из работников вычислительного центра банка, обслуживающих и эксплуатирующих средства вычислительной техники, имеет возможность внести такие изменения.

Полученные ответы могут быть использованы на последующих этапах расследования при допросах подозреваемых (обвиняемых), при повторных обысках, при производстве иных следственных действий.

 

 

 Смотрите также:

 

Закон определяет лжепредпринимательство как создание...

Лжепредпринимательство. Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). Закон определяет лжепредпринимательство как создание коммерческой организации без намерения...

 

Лжепредпринимательство - преступление, которое...

Лжепредпринимательство. Лжепредпринимательство - преступление, которое с объективной стороны состоит в создании коммерческой организации без намерения...

 

Лжепредпринимательство - преступление в сфере...

ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО. - преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст...

 

Комментарий к статье 173. При лжепредпринимательстве...

1. При лжепредпринимательстве заведомо создается законная по форме, но. фиктивная по содержанию своей деятельности организация.

 

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой...

Статья 173. Лжепредпринимательство. Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или...